WWW.DOC.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Различные документы
 

Pages:   || 2 |

«ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2015 АО «ЕРБ банк» Фирменное наименование: АО «ЕРБ банк» (ERB bank, a.s.) Юридический адрес: 150 00 г. Прага 5, ул. ...»

-- [ Страница 1 ] --

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2015

АО «ЕРБ банк»

Фирменное наименование: АО «ЕРБ банк»

(ERB bank, a.s.)

Юридический адрес: 150 00 г. Прага 5, ул. Штефаникова, 78/50

Идентификационный номер: 28428943

Организационно-правовая форма: акционерное общество

Предмет деятельности: банковская деятельность в объеме, разрешенном

лицензией

Код банка: 2210

Телефон: +420 236 073 757

Факс: +420 236 073 750

E-mail: info@erbank.cz Официальный Интернет сайт: www.erbank.cz Оглавление Обращение Правления

Отчет Правления по результатам 2015 г.

Цели и задачи на 2016 год

О нас

Управление Банком

Риск-менеджмент

Отчет о связях

Отчет наблюдательного совета

Бухгалтерская отчетность

Информация о соблюдении правил осмотрительного ведения бизнеса согласно Постановлению № 163/2015 Св

Обращение Правления Уважаемые клиенты, коммерческие партнеры и коллеги, представляем Вам годовой отчет АО «ЕРБ банк» (далее – «Банк») за 2015 год совместно с бухгалтерским отчетом, составленный согласно требованиям правовых норм, действующих в Чешской Республике, и заверенный независимым аудитором.

В 2015 году прошло несколько значимых изменений, в том числе в структуре уставного капитала Банка и определении важных взаимодействий процессов.

Изменения затронули не только структуру акционеров. Также изменился состав менеджмента – количество членов Правления Банка было увеличено до пяти членов. Прошла реорганизация Банка с точки зрения направлений деятельности, а также была создана новая организационная структура, которая полностью учитывает новые коммерческие и стратегические направления деятельности Банка на будущие годы.



В целях поддержки заграничной коммерческой деятельности Банка и trade finance, летом 2015 года было подписано двухстороннее соглашение с Экспортноимпортным банком «Eximbanka SK» Словацкой Республики, которое будет использовано в области финансирования и страхования экспортных контрактов наших клиентов на территории по выбору и предпочтениям отдельных экспортеров.

Также во второй половине 2015 года началась работа над стратегией развития Банка, которая будет реализоваться в период от 2016 до 2020 гг.

В 2015 году на коммерческую деятельность Банка оказали влияние санкции, введенные со стороны Европейского союза в отношении ряда финансовых и нефинансовых компаний, которые тесно сотрудничали с нашими клиентами.

Данный факт негативно повлиял на коммерческую деятельность нашего Банка и привел к снижению операций с данными клиентами.

Во второй половине года Банк начал работу по подключению к общеевропейской платежной системе TARGET2 в сотрудничестве с Национальным Банком Словакии. Данный процесс был успешно завершен в феврале 2016 г.

В 2015 г. Банк провел ребрендинг и изменил название АО «ЕвропейскоРоссийский банк» на АО «ЕРБ Банк». Данные изменения обусловлены в первую очередь тем, что в разрабатываемой стратегии развития предполагается снизить степень присутствия Банка на российском финансовом рынке. В этой связи было принято решение сделать наименование Банка более универсальным и позволяющим работать в различных географических регионах.

17 июля 2015 г. ЧНБ направил в Банк уведомление о том, что «на основании положения § 25 закона № 21/1992 Сб. «О банках» в последующей редакции, § 44 закона № 6/1993 Сб. «О Чешском Национальном Банке» в последующей редакции, и согласно положению § 5, абзац 2, пункт b) закона № 255/2012 Сб. «О контроле»

(кодекс контроля), Чешский Национальный Банк начинает контроль на месте».

Указанная проверка значительно повлияла на работу Банка в течение всего второго полугодия 2015 года и была завершена Уведомлением о рассмотрении возражений от 5 апреля 2016 г.

В течение 2015 г. Банк предоставил новые кредиты на сумму около 500 млн. крон.

Недостаточно большой объем выдачи кредитов объясняется более строгой и точной оценкой потенциальных заемщиков на базе усовершенствованного кредитного процесса, а также проходившей проверкой ЧНБ. Хорошее качество предоставленных в 2015 г. кредитов подтверждается тем, что доля просроченной задолженности по ним не превысила 1,3% от совокупного объема выдачи.

В феврале 2016 года, в связи с выраженной озабоченностью со стороны регулятора, Банк применил put опцион на обратный выкуп облигаций компании M&A InvestConsult GmbH. По причине использования данного опциона не были соблюдены первоначально предполагаемые параметры сделки. На дату составления годового отчета за 2015 год, данный put опцион был удовлетворен лишь частично, на сумму 9 млн. евро. Руководство Банка продолжает переговоры с целью скорейшего закрытия данной позиции.

1 июля 2016 года Центральный Банк Российской Федерации отозвал лицензию ООО «ПЧРБ банк» (далее – «ПЧРБ»), у которого существует дебиторская задолженность перед Банком. Данная задолженность является существенной, но с учетом того, что указанная информация стала известна лишь за несколько дней до выхода настоящего Годового отчета, Банк продолжает проводить оценку влияния события на свое финансовое состояние. ПЧРБ способствовал работе Банка с российскими заемщиками и обслуживал многих российских клиентов Банка на территории России. Отзыв лицензии ПЧРБ может оказать отрицательное влияние на эти компании и могло бы повлечь за собой ухудшение экономического состояния данных заемщиков.

Все указанные выше обстоятельства несут высокий элемент неопределенности, поэтому в настоящий момент объективно нельзя представить однозначный прогноз дальнейшего развития. Банк проводит анализ возможных последствий вышеуказанных событий и их влияние на возможность продолжения деятельности согласно принципу непрерывности. Решение создавшейся ситуации, в том числе путем привлечения нового инвестора, который сможет обеспечить увеличение капитала Банка, является приоритетом работы Правления на 2016 год.

г. Прага, 28 июля 2016г.

–  –  –

Результаты финансовой деятельности Процентные доходы составляют самую значительную часть дохода Банка. Их доля в общих доходах достигла уровня 89%, что на 3% меньше по сравнению с предыдущим периодом.

Чистые процентные доходы в 2015 году достигли суммы 173 250 тыс. CZK.

Административные расходы Банка выросли в 2015 году до 153 508 тыс. CZK, что составляет 14%-ый рост по сравнению с 135 165 тыс. CZK в 2014 году. Главной статьей административных расходов являются расходы на работников, которые возросли на 8%.

Чистое создание корректировочных статей, резервов и прибыли от списанных в состав расходов дебиторских задолженностей возросло до 119 338 тыс. CZK в 2015 году по сравнению с 69 304 тыс. CZK в 2014 году.

Прибыль до налогообложения и создания корректировочных статей, резервов и прибыли от списанных в состав расходов дебиторских задолженностей имела положительное значение 19 253 тыс. CZK. В 2014 году Банк получил чистую прибыль до налогообложения и создания корректировочных статей в размере 6 028 тыс. CZK.

В 2015 г. Банк получил убытки в размере 100 085 тыс. CZK.

Активы и пассивы По состоянию на 31 декабря 2015 года, размер активов банка достиг 6 584 160 тыс. CZK. Межгодовой рост в абсолютных цифрах достиг 391 694 тыс. CZK, что означает рост на 6,3% по сравнению с 2014.

Общие права требования Банка в отношении нефинансовых предприятий и физических лиц-предпринимателей составили в конце 2015 года 1 639 893 тыс.

CZK, что представляет снижение на 24% за отчетный год. Доля юридических лиц и физических лиц-предпринимателей в дебиторских задолженностях составляет около 83%, доля физических лиц составляет 17%.

Сумма вкладов, принятых от клиентов, выросла в 2015 году до 5 362 380 тыс. CZK, что составляет рост на 16% по сравнению с 4 612 057 тыс. CZK в 2014 году. С точки зрения сроков, на которые открываются депозитные продукты, 83% составляют срочные вклады и 17% - вклады в форме текущих счетов.

На 31 декабря 2015 года Банк имел соотношение кредитов к вкладам на уровне 30,6%.

В 2015 году и в дальнейшем Банк держал относительно высокий объем быстроликвидных активов.

Капитал Общий размер регуляторного капитала на 31 декабря 2015 года достиг 645 802 тыс. CZK. Достаточность капитала Банка в размере 16,35 % на конец 2015 года превышает минимальный установленный уровень в размере 13%. Достаточность капитала первого уровня (Tier 1) составила 14,65%.





Коммерческая деятельность

Коммерческая деятельность Банка в течение 2015 года явилась продолжением деятельности в предыдущие годы с целью упрочения и развития положения Банка на финансовом рынке Чешской Республики. Развитие коммерческой деятельности отвечает намеченным приоритетам и стратегическим целям. Банк также как и в предыдущие годы сосредоточился как на повышении качества своего портфеля. В рамках коммерческой деятельности в 2015 году Банк расширил предложение своих продуктов, что привело к дальнейшему увеличению количества наших клиентов.

Одной из целей Банка в 2015 году было также расширение деятельности Банка за границу, в том числе в Балканские страны и Турцию. Банк принял участие в международных выставках и заграничных семинариях, где представил свой портфель услуг, наладил новые коммерческие контакты и расширил свою клиентскую базу.

Краеугольными камнями коммерческой деятельности Банка остаются, как и в предыдущие отчетные периоды, розничное банковское обслуживание и банковское обслуживание юридических лиц. Результаты деятельности в этих двух сегментах имеют ключевое влияние на результаты всего Банка в целом.

Розничное банковское обслуживание Среди активных розничных операций главным продуктом Банка остается индивидуальный кредит обеспеченный передачей в залог недвижимости, как стандартный ипотечный кредит, так и кредит с иным целевым назначением для граждан ЧР и иностранных граждан, имеющих разрешение на постоянное проживание в Чешской Республике.

Предложение депозитных продуктов Банка для розничных клиентов включает в себя целый ряд продуктов, например, классический срочный вклад, срочный вклад FIX, сберегательный счет с оговоренным сроком выплаты и т.п. Для связи с Банком клиенты могут использовать интернет или лично посетить отделения Банка. Общим знаменателем депозитных продуктов Банка являются их простота, понятность и однозначное определение доходных параметров. Развитие в области вкладов в 2015 году подтвердило правильность стратегии Банка.

Срочный вклад FIX выиграл приз в рамках конкурса финансового портала Finparda.cz – Финансовый продукт 2015 года в категории срочных депозитов.

Для розничных клиентов Банк предлагает целый ряд прочих услуг, включая широкое предложение платежных карт и услуг.

В целях дальнейшего повышения качества своих услуг, Банк решил с 01 октября 2015 года усилить безопасность платежных операций, проводимых платежными картами через интернет посредством услуги «3D Secure».

Дальнейшее предложение включает в себя и конкурентоспособные услуги по обмену валют. Все обменные операции предоставляются без комиссионных сборов, Банк является одним из немногих банков в Чешской Республике, который осуществляет валютные операции в российских рублях.

Банковское обслуживание юридических лиц С целью сохранения качественного управления портфелем и постоянного повышения качества предоставляемых услуг Банк постепенно увеличивает команду по банковскому обслуживанию юридических лиц.

Для активных операций юридических лиц Банк предлагает клиентам целый ряд проверенных кредитных продуктов - от операционного финансирования до инвестиционных кредитов.

Система мер против легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма Банк, как финансовая организация, полностью осознает свою ответственность перед обязательствами в области профилактики и защиты от легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Банк уделяет большое внимание созданию эффективной и действенной системы управления рисками и внутренних принципов в этой области. Ее неотъемлемой частью является регулярное обучение персонала и осуществление текущего контроля. За время своего существования Банк инвестировал значительные финансовые средства в создание информационных систем и средств контроля в области AML. Все средства системы мер против легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, включая систему контроля, регулярно обновляются в соответствии с правовыми и регулятивными требованиями, последними данными или рекомендациями регулятора в области AML.

Цели и задачи на 2016 год В Чешской Республике продолжается процесс улучшения макроэкономической ситуации. Прогноз на 2016 год обещает дальнейший, хотя не настолько значительный, рост экономики. Можно предполагать, что в 2016 году будет главным двигателем роста отечественный спрос. Значительное влияние окажет инвестиционная активность корпоративного сектора, все больше финансируемая за счет публичных заказов. Оживление экономики значительно сказывается также на поведении отечественных домашних хозяйств. Значительно растет спрос на недвижимость, поддерживаемый низкими процентными ставками по ипотечным кредитам. На весь 2016 года прогнозируется стабильность основных процентных ставок ЧНБ и, связанное с ними, очередное межгодовое ускорение предоставленных банковских кредитов, не только домашним хозяйствам, но также нефинансовым компаниям.

Главной неопределенностью для всего сектора является общая производительность экономики еврозоны. Для инвестиционного спроса риском является стратегия зарубежных инвесторов в области инвестиций средств, полученных от экспортной деятельности, в отечественные предприятия в зависимости от состояния экономики. Риск представляет собой также неопределенность геополитической ситуации в связи с продолжающимися санкциями в отношении Российской Федерации, сильно влияющими на отечественный экспорт. Необходимо отметить, что поддержка экспорта в виде удержания курса евро над границей 27 CZK/1 EUR не компенсирует падение доли экспорта на территорию Российской Федерации.

Цели на 2016 год исходят из стратегического плана дальнейшего развития конкурентоспособности Банка в области гибкого обеспечения потребностей клиентов, работающих на международном рынке Чешской Республики, Словацкой Республики и СНГ.

С учетом возрастающего макроэкономического риска в Российской Федерации и сохранения предусмотрительного ведения бизнеса, Банк сосредоточится на качестве кредитного портфеля и снижении кредитного риска в данной стране. В связи с этим Банк в 2016 году будет развивать новые направления деятельности, прежде всего на территории Чешской Республики и Словакии.

Центральный Банк Российской Федерации 1 июля 2016 года отозвал лицензию у ПЧРБ, у которого существует дебиторская задолженность перед Банком. Данное обстоятельство является существенным, по нашему мнению, и после проведения необходимой оценки, может иметь влияние на возможность продолжения деятельности согласно принципу непрерывности. С учетом того, что данная информация стала известна лишь за несколько дней до выхода данного Годового отчета, Банк еще продолжает оценивать реальные последствия указанного обстоятельства. Одной из задач в 2016 году будет детальное рассмотрение данного обстоятельства, и принятие всех необходимых мер по возврату задолженности.

Более того, ПЧРБ существенно способствовал работе Банка с российскими заемщиками и последующему мониторингу этих клиентов, также обслуживал многих российских клиентов Банка на территории России. Отзыв лицензии мог бы отрицательно повлиять на деятельность этих компаний, что может привести к ухудшению экономического состояния указанных заемщиков. В этой связи, существует неопределенность в отношении итогового объема создаваемых поправочных статей за 2015 год по кредитному портфелю в виду возникших событий после отчетной даты. Данное обстоятельство является существенным, и, по нашему мнению, которое возможно подтвердит проводимая оценка, могло бы повлиять на возможность продолжения деятельности в соответствии с принципом непрерывности. Тем не менее, уже сейчас можно сказать, что важной задачей в 2016 году - тщательная оценка влияния этих изменений на качество кредитного портфеля, а также реорганизация работы Банка для функционирования без помощи ПЧРБ в Москве. Банку будет необходимо построить новую структуру по контролю и оценке риска в Российской Федерации, а также изменить ряд внутренних процессов.

В феврале 2016 года, в связи с выраженной озабоченностью со стороны регулятора, Банк применил пут опцион на обратный выкуп облигаций компании M&A InvestConsult GmbH. На дату составления годового отчета за 2015 год, данный пут опцион был удовлетворен лишь частично на сумму 9 млн. евро.

Развитие ситуации по выплате эмитентом оставшейся суммы задолженности зависит от многочисленных факторов и в настоящий момент его нельзя с достаточной степенью уверенности предсказать, можно предположить, что оно может иметь влияние на возможность продолжения деятельности Банка согласно принципу непрерывности. Правление Банка ставит своей главной задачей завершить процесс закрытия данной экспозиции в течение 2016.

Визия Банка Банк является небольшим, установившемся на рынке банком с ориентацией на сегмент малого и среднего бизнеса;

Банк является банком, который выбирают первым малые и средние предприятия, которые тесно сотрудничают с партнерами в Чешской Республике и Словакии, а также в странах СНГ, прежде всего, в Российской Федерации, Армении, Белоруссии, Казахстане и Азербайджане;

Банк поддерживает развитие предпринимательской деятельности своих клиентов и предоставляет им консалтинг высокого уровня, индивидуальные услуги, а также предлагает качественные банковские продукты на чешском, русском и английском языках;

Отношения между Банком и его клиентами основаны на взаимном доверии и выгодном сотрудничестве.

Миссии Банка - Основные цели:

Поддержка сделок между малыми и средними предприятиями (SME), находящимися в Чешской и Словацкой Республиках с одной стороны и странами СНГ, включая Российскую Федерацию;

Обеспечение финансовой стабильности Банка через усиление капитала1, повышение качества кредитного портфеля и расширение предложения услуг клиентам Минимизация рисков, прежде всего кредитных;

Диверсификация территориального риска путем повышения доли финансирования, направленного на остальные страны СНГ (т.е. помимо Российской Федерации)

Миссии Банка - цели на 2016 год:

Оздоровление Банка посредством:

нацеленного управления расходами;

быстрого изменения процессов в банке, прежде всего в соответствии с задачами, следующими из проверки ЧНБ;

привлечение нового стратегического инвестора в капитал Банка увеличение уставного капитала Банка как минимум на 500 млн. CZK Завершение работы над методической базой так, чтобы она предусматривала все процессы в Банке и одновременно позволяла быстро выносить качественные и эффективные решения Завершение создания качественной профессиональной команды. Нашей основной ценностью в кадровой политике является надежность и профессионализм.

Дополнением портфеля продуктов:

Включая возможность вхождения в капитал Банка стратегического партнера специальными продуктами, поддерживающими финансирование товарных операций;

услугами и продуктами для специфической частной клиентуры;

Значительное улучшение качества кредитного портфеля В розничном сегменте Банк планирует значительно расширять портфель кредитов на приобретение жилья, обеспеченных передачей в залог недвижимости. Целевой группой для указанного продукта являются граждане Российской Федерации и стран СНГ, долгосрочно проживающие в Чешской Республике.

О нас Банковская лицензия АО «ЕРБ банк» (ранее АО «Европейско-Российский Банк») работает на банковском рынке на основании лицензии, выданной Чешским Национальным Банком согласно Постановлению №2008/5397/570 от 17 апреля 2008 года.

На основании лицензии Банк осуществляет следующие виды деятельности:

прием вкладов от населения;

предоставление кредитов;

инвестиции в ценные бумаги за свой счет;

финансовая аренда (финансовый лизинг);

платежные операции и расчеты;

выдача и управление платежными средствами, например, платежными картами и дорожными чеками;

предоставление гарантий;

открытие аккредитивов;

выполнение инкассо;

обмен валют (покупка валютных средств);

предоставление банковской информации;

торговля валютными ценностями и золотом за свой счет и за счет клиента;

деятельность, прямо связанная с вышеуказанными видами деятельности.

Банк начал свою деятельность 7 апреля 2009 года и осуществляет все виды деятельности, указанные в лицензии.

У Банка нет филиалов за рубежом.

С учетом предмета деятельности Банк не осуществляет деятельность в области охраны окружающей среды.

Банк не осуществляет любую деятельность в области исследования и развития.

Деятельность Банка в 2015 году Банк и ЭКСИМБАНКА СР подписали Соглашения о сотрудничестве 13 августа 2015 г. в помещении «Экспортно-импортного банка Словацкой Республики» встретились представители ЭКСИМБАНКА СР и Банка. Целью встречи было подписание Соглашения о сотрудничестве между ними.

Подписанное Соглашение о сотрудничестве открывает новые перспективы в области поддержки международного товарооборота и предоставления услуг, а также расширяет возможности для сотрудничества в форме получения информации о подходящих экспортерах и импортерах, а также помогает при нахождении подходящих совместных проектов и транзакций.

От имени ЭКСИМБАНКА СР данное соглашение подписал генеральные директор и председатель Совета ЭКСИМБАНК СР Игорь Лихновски, заместитель генерального директора ЭКСИМБАНКА СР Милан Хорват, а от лица Банка Антон Александрович Сучков, заместитель председателя правления, Штефан Веселовски, член правления и Рената Нетопилова, член правления.

Банк запустил услугу «3D Secure» для своих платежных карт Банк укрепил безопасность платежных транзакций своих клиентов, осуществляемых платежными картами по интернету с помощью услуги «3D Secure». Указанная услуга была запущена 10 ноября 2015.

5 августа 2015 Банк изменил свое фирменное наименование 5 августа 2015 Банк изменил свое фирменное наименование с АО «ЕвропейскоРоссийский Банк» на АО «ЕРБ банк».

Банк как часть общественной и культурной жизни XIV. Чешско-Российский предпринимательский бал АО «ЕРБ банк» (ранее АО "Европейско-Российский Банк") стал спонсором уже XIV Чешско-Российского предпринимательского бала, традиционного культурного мероприятия, которое состоялось 19 февраля 2015 года во дворце Жофин в Праге.

В мероприятии, которое сопровождалось насыщенной программой, приняли участие чешские и российские предприниматели, официальные лица и представители дипломатических миссий, а также министр промышленности и торговли Чешской Республики Ян Младек.

Как и в предыдущие годы, бал прошел под патронатом посла Российской Федерации в Чешской Республике Сергея Киселева и Министерства промышленности и торговли Чешской Республики. Мероприятие подготовила Торгово-промышленная палата по странам СНГ.

Банковская группа АО «ЕРБ банк» (АО «Европейско-российский банк») и ПЧРБ стала главным партнером гала-концерта, который состоялся 23 марта 2015 года в Испанском зале Пражского Града Большой симфонический оркестр им. П. И. Чайковского был основан в 1930 году и стал первым симфоническим оркестром в СССР. Большой симфонический оркестр не раз доказал, что он может по праву считаться одним из лучших симфонических оркестров мира. Своей высокой репутацией оркестр обязан сотрудничеству со многими блистательными русскими дирижерами: А. Орловым, Н. Головановым, А.

Гауком, Г. Рождественским. Именно Большому симфоническому оркестру доверяли первое исполнение своих произведений С. Прокофьев, А. Хачатурян, Г.

Свиридов, Д. Шостакович. Последнему принадлежат слова, сказанные в адрес оркестра: Выдающийся ансамбль выдающихся музыкантов. В 1993 году оркестру было предоставлено право носить имя великого русского композитора Петра Ильича Чайковского.

С 1973 года постоянным творческим руководителем и главным дирижёром Большого симфонического оркестра является Владимир Иванович Федосеев. За годы его самоотверженного труда оркестр завоевал всемирную славу, став, по мнению многих российских и зарубежных критиков, символом русской музыкальной культуры. С 1997 по 2006 гг. В. И. Федосеев был главным дирижером Венского симфонического оркестра, с 1997 года – постоянным приглашенным дирижером Оперного театра в Цюрихе, с 2000 года – первым приглашенным дирижером оркестра Токийской филармонии, а также приглашенным дирижером в миланском театре Ла Скала. Кроме того, В. И.

Федосеев сотрудничает с Симфоническим оркестром Баварского радио (Мюнхен), Национальным оркестром Французского радио (Париж) и многими другими. В. И.

Федосеев был награжден орденом За заслуги перед отечеством, орденом Св.

Владимира, орденом Серебряного креста Австрийской Республики, Орденом Почетного креста Первой степени за заслуги перед культурой Австрии и Золотой медалью Международного общества Густава Малера.

Международная банковская группа ПЧРБ – Банк (ЕРБ) приняла участие в Международной машиностроительной выставке «ММВ 2015», Брно Банковская группа ПЧРБ – Банк приняла приглашение к участию в Международной машиностроительной выставке в Выставочном ареале в г. Брно, которая состоялась 14 - 18 сентября 2015.

Международная машиностроительная выставка является важнейшей промышленной выставкой в Центральной Европе с ежегодным участием более чем 1 500 экспонентов и 80 000 посетителей. Из-за границы приезжают более чем 35% экспонентов и 10% посетителей.

Посетители - передовые эксперты в области машиностроения, более 70% посетителей влияет на решения об инвестициях, одна треть принадлежит к высшему менеджменту.

17 декабря 2015 г. Банк стал спонсором передачи «День с Петром Ильичом Чайковским» на радио «Classic Praha».

В 2015 году весь мир праздновал 175 лет со дня рождения великого российского композитора Петра Ильича Чайковского.

День 17 декабря 2015 г. на радио «Classic Praha» был посвящен интересным фактам российской музыкальной жизни и российской музыки, которая прозвучала в исполнении Большого симфонического оркестра им. П.И.

Чайковского. Слушатели также имели возможность послушать интервью с главным дирижером Большого симфонического оркестра, Владимиром Ивановичем Федосеевым.

Управление Банком Действия от имени Банка совершает Правление; действия от имени Правления совершают и подписывают три любых его члена совместно, или два члена правления, один из которых – председатель правления.

Состав Правления Правление состоит из 5-и членов, которых назначает и освобождает от занимаемой должности общее собрание.

Роман Якубович Попов Председатель Правления Дата рождения: 30 марта 1972 года Место жительства: Под Каштаны 1107/19, п/и 160 00 Прага 6 Дата вступления в должность: 12 мая 2009 года Дата вступления в члены Правления: 12 мая 2009 года Антон Александрович Сучков Заместитель председателя Правления и Генеральный директор Дата рождения: 12 октября 1982 года Место жительства: Под Каштаны 1106/17, п/и 160 00 Прага 6 Дата вступления в должность: 16 февраля 2015 года Дата вступления в члены Правления: 16 февраля 2015 года Александр Валерьянович Лебедев Член Правления Дата рождения: 6 августа 1971 года Место жительства: Под Каштаны 1107/19, п/и 160 00 Прага 6 Дата вступления в члены Правления: 12 мая 2012 года Рената Нетопилова Член Правления Дата рождения: 7 октября 1965 года Место жительства: Подковарска 933/1, Височаны, 190 00 Прага 9 Дата вступления в члены Правления: 30 марта 2015 года Штефан Веселовски Член Правления и заместитель генерального директора Дата рождения: 3 июня 1957 года Место жительства: 83102 Братислава, Сибирска 1608/4, Словацкая Республика Дата вступления в члены Правления: 29 июня 2015 года Состав Наблюдательного совета Наблюдательный совет состоит из 3-х членов.

Ольга Васильевна Арсентьева Председатель Наблюдательного совета Дата рождения: 29 августа 1964 года Место жительства: Российская Федерация, г. Москва, ул. Академика Анохина, 2/4 Дата вступления в должность: 24 апреля 2009 года Дата вступления в члены Наблюдательного совета: 15 июля 2008 года Андрей Леонидович Нюпенко Заместитель Председателя Наблюдательного совета Дата рождения: 26 января 1964 года Место жительства: 160 00 г. Прага 6, ул. Под Каштаны, 1106/17 Дата вступления в должность: 16 ноября 2013 года Дата вступления в члены Наблюдательного совета: 15 ноября 2013 года Инж. Давид Частек Член Наблюдательного совета Дата рождения: 14 сентября 1968 года Место жительства: 186 00 г. Прага 8, наб. Роганске, 657/7 Дата вступления в должность: 22 апреля 2009 года Дата вступления в члены Наблюдательного совета: 22 апреля 2009 года Структура акционеров

Акционерами банка на 31 декабря 2015 являются:

Роман Якубович Попов являлся контролирующим лицом компании ПЧРБ и контролирующим лицом Банка; прямое участие составляет 92,71% и косвенное участие посредством ПЧРБ составляет 7,29. Общий размер участия достигает 100%.

Вторым акционером является ПЧРБ; прямое участие составляет 7,29%.

Структура регулируемой консолидированной группы на 31 декабря 2015 года

–  –  –

Организационная структура Банка на 31 декабря 2015 Риск-менеджмент Система управления рисками Банка основана на регуляторных правилах для банков и внутренней стратегии управления рисками, которая определяет основные границы данной области. Стратегия управления рисками регулирует общую систему управления рисками, ее основные принципы, правомочия и ответственность отдельных органов и департаментов Банка, информационные потоки и основные контрольные механизмы.

К общей стратегии управления рисками привязана стратегия управления отдельными рисками – стратегия управления кредитным риском и риском концентрации, стратегия управления рыночными рисками, стратегия управления риском ликвидности, стратегия управления операционным риском, стратегия при аутсорсинге, стратегия управления капиталом и достаточностью капитала, инвестиционная стратегия и стратегия управления внутренним капиталом.

Риском чрезмерного левериджа Банк управляет с помощью отчетности по размеру коэффициента капитализации.

Для управления рисками Банк применяет консервативный подход и руководствуется следующими основными принципами:

Управление рисками осуществляется отдельно от коммерческой деятельности;

Банк определил принципы утверждения новых сделок;

Для отдельных рисков Банк использует систему внутренних лимитов, которые снижают подверженность финансовым рискам, и корректируются, как минимум, один раз в год;

Каждая сделка подвергается независимой оценке;

Банк регулярно оценивает все риски;

Руководство Банка регулярно информируется о степени принимаемых рисков;

Банк регулярно проводит стресс-тест и обратное тестирование;

Система управления рисками постоянно отслеживается и оценивается.

Организационная структура

За управление рисками в Банке отвечает Управления анализа и оценки рисков, которое является частью Департамента рисков. Система управления рисками включает в себя два комитета, а именно, Комитет управления активами и пассивами (ALCO) и Кредитный комитет. Комитет ALCO не уполномочен принимать решения. Кредитный комитет имеет ограниченные полномочия по принятию решений, он уполномочен принимать решения по кредитам, предоставляемым физическим лицам, обеспеченным передачей в залог недвижимости. Полномочия Кредитного комитета также ограничены определенными параметрами кредитных сделок с точки зрения продукта, объема, валюты и срока погашения. В остальных случаях право принятия решения принадлежит Правлению Банка.

Управление кредитным риском и риском концентрации

Кредитные сделки относятся к основной деятельности Банка. Поэтому кредитный риск представляет для Банка самый значительный финансовый риск, управлению которым уделяется большое внимание. С учетом структуры предоставляемых продуктов Банк подвергается, прежде всего, кредитному риску инвестиционного портфеля. Кредитный риск инвестиционного портфеля, учитывая его размер и структуру, является минимальным.

Кредитный риск на клиента (контрагента) или экономически связанную группу клиентов ограничивается внутренними лимитами, которые установлены ниже уровня регуляторных лимитов. Из прочих лимитов, определяемых Банком, активно используется лимит для государства или региона, что тесно связано с коммерческой стратегией Банка, которая в значительной степени ориентирована на Российскую Федерацию (клиенты с юридическим адресом на территории Российской Федерации или имеющие коммерческие и экономические связи с Российской Федерацией).

Перед предоставлением любого кредитного продукта Банк оценивает кредитный бонитет клиента. Анализу подвергается, прежде всего, финансовое положение клиента, коммерческий и финансовый план, способность выплачивать обязательства в отношении Банка за счет генерируемого cash flow, а также предыдущая кредитная история клиента. Бонитет клиента Банк оценивает и в течение всего срока действия договорных отношений с клиентом.

Для уменьшения кредитных рисков Банк использует все методы, которыми можно воспользоваться в рамках стандартного подхода. Обеспечение прав требования по отношению к клиентам реализуется, прежде всего, с использованием таких инструментов, как залог недвижимого имущества, залог движимого имущества, поручительство третьих лиц и обеспечение дебиторскими задолженностями.

Определение просроченных дебиторских задолженностей и обесцененных дебиторских задолженностей Банк перенимает из регуляторных норм. У новых клиентов Банк включает дебиторские задолженности (согласно правилам Чешского Национального Банка), и дополнительные внутренние правила Банка связанные, прежде всего, с регулярным финансовым и нефинансовым мониторингом. Дебиторские задолженности рассматриваются индивидуально, за исключением портфеля клиентов с неразрешенным дебетом на текущих счетах, возникшим вследствие неоплаты Банку комиссионных сборов, которые находятся в категории «нестандартные», или ниже, в случае клиентов с дебетом с кредитными отношениями с Банком, находящиеся в категории хуже «нестандартной».

Стресс-тестирование дебиторской задолженности проводится по трем основным сценариям, которые учитывают потенциальное ухудшение платежеспособности (категоризации) клиентов, и снижение реальной стоимости обеспечения.

В связи с отзывом лицензии у ПЧРБ, ранее оказывавшего Банку услуги по оценке финансового положения российских заемщиков, Банк ищет иные способы проведения предварительного анализа и мониторинга финансового положения российских клиентов.

Управление рыночными рисками Из рыночных рисков Банк подвергается валютному и процентному риску.

Валютный риск В рассматриваемом периоде Банк осуществлял операции в основном в CZK, RUB, EUR, USD, GBP, CHF и в меньшем объеме в других валютах. Для чистой открытой позиции по отдельным валютам и общей чистой валютной позиции Банк установил внутренние лимиты, использование которых ежедневно контролируется. Согласно регуляторным требованиям ежемесячно рассчитываются требования к капиталу под валютный риск коммерческого и инвестиционного портфеля.

Банк снижает валютный риск с помощью валютных деривативов. В 2015 году Банк использовал для управления и создания валютных позиций операции типа FX forward и FX swap, которые заключались на период до трех месяцев.

Согласно регуляторным нормам регулярно проводится стрессовое тестирование валютного риска. Банк установил лимиты по стресс-тестированию валютной позиции, а также валютного риска инвестиционного портфеля. Выполнение данных лимитов отслеживается на ежемесячной базе. Отчеты о результатах ежемесячно предоставляются руководству Банка.

Более подробная информация, касающаяся валютных дериватов, содержится в бухгалтерском отчете за 2015 год.

Процентный риск Процентный риск инвестиционного портфеля (ИП) тестируется с помощью GAPанализа, при котором отдельные чувствительные к изменению процентных ставок активы и пассивы (по отдельным валютам и совокупно) делятся по периоду, оставшемуся до ближайшей даты переоценки. Кумулятивный GAP сравнивается с капиталом Банка. Также ежемесячно оценивается влияние стандартизированного процентного шока на капитал Банка методом параллельного сдвига кривой доходности на 200 базисных пунктов в обоих направлениях, а также аналогично, но с перемещением кривой доходности на 200 базисных пунктов выше перед выполнением тестирования. Для расчета внутренней потребности в капитале под процентный риск ИП аналогический шок оценивается и для сдвига на самый большой дневной показатель изменения фиксинга процентных ставок за последних 250 дней. Руководство Банка регулярно информируется о размере процентного риска. Максимальное общее негативное влияние неблагоприятного развития процентных ставок на капитал Банка согласно стандартизированному процентному шоку в течение 2015 года не превысил 4,0%.

Коммерческий портфель Коммерческий портфель Банка, состоящий из валютных деривативов типа FX swap и FX forward, переоценивается ежедневно согласно справедливой стоимости.

Изменение справедливой стоимости отражается напрямую в результат финансовой деятельности Банка и показывается в статье Прибыль или убытки от финансовых операций.

Управление риском ликвидности

В рамках управления риском ликвидности Банк ежедневно проводит анализ действительного и ожидаемого остаточного срока погашения активов и пассивов.

Банк отслеживает риск ликвидности с помощью установленных внутренних показателей (прежде всего типа доли ликвидных активов и ожидаемого оттока в данном периоде), которые составляют целостную систему лимитов для отслеживания и ограничения риска ликвидности в краткосрочном, среднесрочном и долгосрочном горизонте.

Банк также проводит стрессовое тестирование ликвидной позиции с применением двух стрессовых сценариев. Банк ежедневно отслеживает развитие ликвидности и соблюдение лимитов, установленных для показателей ликвидности, и информирует об этом руководство Банка. Банк подготовил план срочных мер в случае наступления чрезвычайных обстоятельств, влияющих на его ликвидность.

Управление операционным риском

Целью управления операционным риском является минимизировать данный риск и одновременно обеспечить осуществление Банком требуемой деятельности. Основными составными частями управления операционным риском является создание адекватной внутренней стратегии и порядка работы, создание базы данных случаев операционного риска, определение эффективной системы контроля.

Банк отслеживает и оценивает случаи операционного риска, анализирует причины их возникновения и серьезность этих случаев. Регулярно принимаются меры, направленные на минимизацию возникновения случаев операционного риска.

Организационная структура управления операционным риском включает в себя Правление, находящееся на главном уровне принятия решений, Управление анализа и оценки рисков, Управление безопасности, исполняющую функции кризисного координатора, и Управление внутреннего аудита.

Отчет о связях

Связанные лица Правлению Банка известно, что в период с 1 января 2015г. по 31 декабря 2015г.

Банк находился под контролем Романа Якубовича Попова, 30 марта 1972 г.р., гражданина Российской Федерации, проживающего по адресу: Pod katany 1107/19, Bubene, 160 00 Praha 6, как контролирующего лица (далее „контролирующее лицо“); в период с 1 января 2015г. по 22 мая 2015г.

контролирующее лицо владело акциями Банка, представляющими собой 100% долю в уставном капитале Банка, в период с 22 мая 2015г. по 19 июня 2015 акциями, представляющими собой 91% долю в уставном капитале Банка, а в период с 19 июня 2015г. по 31 декабря 2015г. акциями ЕРБ, представляющими собой долю в уставном капитале Банка в размере 92,71%.

В 2015 году контролирующее лицо сначала являлось единственным учредителем, а впоследствии, с 22 мая 2015г., мажоритарным учредителем Банка, а контроль осуществлялся в форме принятия контролирующим лицом решений на общем собрании Банком.

Правлению Банка известно, что в 2015 году контролирующее лицо контролировало нижеуказанные компании, которые пользовались услугами

Банка на основании ранее заключенных договоров:

Общество с Ограниченной Ответственностью ПЕРВЫЙ ЧЕШСКОРОССИЙСКИЙ БАНК (далее „ПЧРБ“), ОГРН: 1027739125303, местонахождение: 119454 Москва, ул. Лобачевского, 27, Российская Федерация;

SWICORD s.r.o., ИН: 28970322, местонахождение: Na Vslun 201/13, 100 Praha 10;

BESOURE s.r.o., ИН: 28959086, местонахождение: tefnikova 78/50, 150 Praha 5;

DRACEANOR s.r.o., ИН: 28380240, местонахождение: Pod Katany 1107/19, Praha 6;

KELDAN INVESTMENT LIMITED, ИН: 1446559, местонахождение: Nerine Chambers, P.O. BOX 905, Road Town, Tortola, Британские Виргинские острова;

VESALENO LIMITED, ИН: HE 283362, se sdlem Arch Makariou & Kalograion, NICOLAIDES SEA VIEW CITY, 9th floor, flat/office 903 – 904, BLOCK A-B, 6016 Larnaca, Кипр;

ROYALINE INVESTMENTS LTD., ИН: 1611711, местонахождение:

Британские Виргинские острова.

Сделки со связанными лицами в течение 2015 года

Договоры, заключенные с контролирующим лицом:

Договор залога прав требования по договору срочного вклада от 2 марта2015г.;

Договор залога прав требования по договору срочного вклада от 13 ноября 2015г.;

Договор подписки на акции от 19 июня 2015г.

Договоры, заключенные с лицами, подконтрольными контролирующему лицу:

a) Договоры, заключенные с ПЧРБ:

Дополнительное соглашение № 1 к договору расчетного счета физического лица в иностранной валюте от 9 апреля 2015г. (Клиент Черномырдин);

Дополнительное соглашение № 7 к договору расчетного счета в иностранной валюте (доллары США) от 30 ноября 2015г. (клиент OOO «ИВЕКТА»);

Дополнительное соглашение № 2 к договору расчетного счета в иностранной валюте от 30 ноября 2015г. (клиент OOO «ИВЕКТА»);

Дополнительное соглашение № 8 к договору расчетного счета в иностранной валюте (ЕВРО) от 30 ноября 2015г. (клиент OOO «ИВЕКТА»);

Дополнительное соглашение № 7 к договору расчетного счета от 30 ноября г. (клиент OOO «ИВЕКТА»);

Дополнительное соглашение № 1 к договору расчетного счета в иностранной валюте, б/н, от 8 июня 2015г. (клиент OOO «ЭкоПроектСтрой»);

Дополнительное соглашение № 1 к договору расчетного счета в иностранной валюте, б/н, от 8 июня 2015г. (клиент OOO «СпецСтройКомплект»);

Дополнительное соглашение № 1 к договору расчетного счета в российских рублях, б/н, от 24 июня 2015г. (клиент OOO «Торговый дом КомплектСервис»);

Договор залога прав требования по договору счета от 15 декабря 2015г.;

Депозитный договор № 03/20150128/01 от 28января2015г., включая Дополнительное соглашение № 1 от 29 декабря 2015г.;

Дополнительное соглашение № 1 от 29 декабря 2015г. к Депозитному договору №03/20130919/01 от 19 сентября 2013г.;

Договор залога прав требования по договору срочного вклада от 26 ноября 2015г.;

Кредитный договор № 17/2.2/2015 от 26 ноября 2015г.;

Договор о юридической и административной помощи от 12 ноября 2015г.;

Дополнительное соглашение № 2 к договорам о субординированном долге от 20 мая 2015г.;

Договор зачета права требования от 20 мая 2015г.;

Договор подписки на акции определенным претендентом от 22 мая 2015г.;

Дополнительное соглашение № 5 от 16 февраля 2015г. к договору № 810о корреспондентском счете в валюте Российской Федерации от 14 января 2009г.;

Дополнительное соглашение № 5 от 16 февраля 2015г. к договору № 203о корреспондентском счете в иностранной валюте от 14 января 2009г.;

Дополнительное соглашение № 11 от 16 февраля 2015г. к договору № 978о корреспондентском счете в иностранной валюте от 14 января 2009г.;

Дополнительное соглашение № 5 от 16 февраля 2015г. к договору № 840о корреспондентском счете в иностранной валюте от 14 января 2009г.;

Договор № 827-07/15 о корреспондентском счете в иностранной валюте от мая 2015г.;

Договор зачета права требования от 22 мая 2015г.;

Договор зачета права требования от 22 мая 2015г.;

Дополнительное соглашение № 2 от 7 мая 2015г. к Договору залога прав требования по договору срочного вклада № 17/3.1/2014 от 17 февраля 2014г.;

Дополнительное соглашение № 4 от 7 мая 2015г. к Кредитному договору от 17 февраля 2014г.;

Дополнительное соглашение № 3 от 24 февраля 2015г. к Кредитному договору №17/2.1/2014 от 17 февраля 2014г.;

Депозитное соглашение № 03/20150128/01 от 28 января 2015г.

Банку не был нанесен ущерб в связи с вышеуказанными договорами, а также в связи со сделками, указанными ниже.

Перечень сделок, совершенных по инициативе или в интересах связанных лиц, стоимость которых превышает 10% собственного капитала подконтрольного лица В течение отчетного периода, помимо вышеуказанных договоров, не совершались сделки по инициативе или в интересах связанных лиц, стоимость которых превышает 10 % собственного капитала подконтрольного лица.

Роль подконтрольного лица во взаимоотношениях

Роль подконтрольного лица во взаимоотношениях с ПЧРБ:

посредническая деятельность в области платежных операций;

прием и предоставление гарантий и кредитов;

прием и предоставление межбанковских депозитов.

Роль подконтрольного лица во взаимоотношениях с прочими лицами, подконтрольных контролирующему лицу:

посредническая деятельность в области платежных отношений, например, ведение расчетных счетов.

Роль подконтрольного лица во взаимоотношениях с контролирующим лицом:

обычные банковские услуги, например, платежные отношения, депозитные услуги.

Контролирующее лицо осуществляет права акционера, в качестве председателя Правления участвует в заседаниях уставного органа банка.

Оценка преимуществ, недостатков и возможных рисков, следующих из взаимоотношений Основным преимуществом, несомненно, в 2015 г. был доступ на российские рынки и знание российской предпринимательской среды. Недостатком можно считать высокую изменчивость курса российской валюты.

Заявление руководства компании Правления заявляет, что в отчет о взаимоотношениях связанных лиц и Банка, составленный в соответствии с § 82 Закона №90/2012 Св. О коммерческих корпорациях за отчетный период с 1 января 2015г.

по 31 декабря 2015г., внесены все сведения, которые ему известны, о:

структуре связанных лиц, роли подконтрольного лица во взаимоотношениях, порядке и средствах контролирования, взаимных договорах между Банком и связанными лицами,

–  –  –

Настоящий отчет о взаимоотношениях был утвержден правлением Банка для представления на общем собрании.

г. Прага, 30 марта 2016г.

Уставной орган отчетной Подпись организации Роман Якубович Попов председатель правления Антон Александрович Сучков заместитель председателя правления Александр Валерьянович Лебедев член правления Рената Нетопилова член правления Штефан Веселовски член правления Отчет наблюдательного совета Наблюдательный совет Банка в 2015 году обеспечивал выполнение задач, которые определены для него правовыми нормами и Уставом Банка, контролировал деятельность Правления, следил за финансовым положением Банка и выполнением обязанностей согласно соответствующим правовым нормам. В 2015 году Наблюдательный совет работал в составе трех членов и провел всего пять регулярных заседаний.

Наблюдательный совет отмечает ряд существенных рисков, возникших в 2016 г., которые могли бы оказать существенное негативное влияние на деятельность Банка в будущем и привести к начислению дополнительных корректировочных статей по активам:

Отзыв 01 июля 2016 банковской лицензии у ПЧРБ, по отношению к которому Банк обладает дебиторской задолженностью в размере 145 млн.

крон (по курсу ЧНБ на 30. апреля 2016 г.);

Потенциальное ухудшение финансового положения российских заемщиков Банка, имевших счета в ПЧРБ;

Предъявление компании M&A InvestConsult GmbH put опциона на обратный выкуп выпущенных ей облигаций на сумму 60 млн. евро. На дату составления Годового отчета, пут опцион был удовлетворен только на сумму 9 млн. евро.

Указанные выше риски несут элемент неопределенности и могут иметь влияние на возможность продолжения деятельности Банка в соответствии с принципом непрерывности.

Наблюдательный совет будет в дальнейшем с особым вниманием контролировать деятельность Правления, направленную на снижение рисков по вышеуказанным вопросам.

Согласно положениям §44 Закона об аудиторах деятельность Аудиторского комитета в Банке выполняет Наблюдательный совет. Наблюдательный совет оценивал и контролировал эффективность внутренней системы контроля, внутреннего аудита и системы управления рисками. Особое значение совет уделял контролю независимости внутреннего аудита Банка. Необходимо особо отметить, что в 2015 году отдел внутреннего аудита Банка пополнился двумя новыми сотрудниками, имеющими многолетний опыт работы в области внутреннего аудита в чешских банках.

Наблюдательный совет благодарит Правление и сотрудников Банка за сотрудничество в 2015 году.

г. Прага, 11 июля 2016 г.

Ольга Васильевна Арсентьева Председатель Наблюдательного совета АО «ЕРБ банк»

Бухгалтерская отчетность За год до 31 декабря 2015 года Баланс на 31 декабря 2015

–  –  –

Внебаланс на 31 декабря 2015 года (в тыс. CZK) Примечание 31 декабря 2015 31 декабря 2014

Внебалансовые активы:

Предоставленные обещания и гарантии 18 Дебиторская задолженность по спотовым операциям Дебиторская задолженность по срочным операциям 28 Ценности, переданные в депозит 6 Списанная дебиторская задолженность Внебалансовые активы итого

Внебалансовые пассивы:

Принятые обещания и гарантии Принятые залоги и обеспечения Кредиторская задолженность по спотовым операциям Кредиторская задолженность по срочным операциям 28 Внебалансовые пассивы итого Отчет о прибылях и убытках за год до 31 декабря 2015 года

–  –  –

1. Общая информация АО «ЕРБ банк» (далее «Банк») является акционерным обществом, общество зарегистрировано в реестре юридических лиц Городского суда г. Праги 15 июля 2008 года в отделе «Б», вкладыш 14463. Банк имеет один филиал, который был открыт в апреле 2010 года в Карловых Варах. Местонахождение Банка: Чешская

Республика, 150 00 г. Прага, ул. Штефаникова, 78/50, идентификационный номер:

284 28 943.

Деятельность Банка заключается в:

прием вкладов от населения;

предоставление кредитов;

инвестиции в ценные бумаги за свой счет;

финансовая аренда (финансовый лизинг);

платежные операции и расчеты;

выдача и управление платежными средствами, например, платежными картами и дорожными чеками;

предоставление гарантий;

открытие аккредитивов;

выполнение инкассо;

обмен валют (покупка валютных средств);

предоставление банковской информации;

торговля валютными ценностями и золотом за свой счет и за счет клиента;

деятельность, прямо связанная с вышеуказанными видами деятельности.

Акции 946 000 шт. обыкновенных именных бездокументарных номинальной стоимостью 1 000 CZK, полностью оплаченных.

По состоянию на 31 декабря 2015 г. акционерами Банка являются:

–  –  –

В 2015 году были в состав правления вновь включены Антон Александрович Сучков, Рената Нетопилова и Штефан Веселовски.

2. Методы бухгалтерского учета

2.1. Основные принципы ведения бухгалтерского учета Бухгалтерский отчет, состоящий из баланса, отчета о прибылях и убытках, забаланса, отчета об изменениях собственного капитала и связанное приложение, был составлен в соответствии с Законом №563/1991 Св., О бухгалтерском учете, в действующей редакции, Постановлением №501/2002 Св, которое уточняет некоторые положения Закона №563/1991 Св., О бухгалтерском учете, в действующей редакции, для отчетных организаций, являющихся финансовыми организациями в системе двойного бухгалтерского учета, а также в соответствии с Чешскими стандартами бухгалтерского учета для финансовых организаций, в действующей редакции.

Бухгалтерский отчет исходит из принципа временной дифференциации расходов и доходов, когда сделки и прочие события признаются в момент их совершения, а учитываются в период, к которому относятся. Отчет составлен по принципу исторической стоимости, что означает переоценку финансовых инструментов, предназначенных для коммерческих целей. Активы, которые не переоцениваются по справедливой стоимости и стоимость которых снизилась, учитываются по чистой стоимости возможной реализации. Бухгалтерский учет применяет принцип осторожности с учетом предположения, что предприятие будет продолжать свою деятельность. В пункте 29 «События после отчетной даты»

бухгалтерского отчета описываются важные неопределенности касательно оценки дебиторской задолженности клиентов, оценки и классификации облигаций, удерживаемых до срока погашения эмитентном M&A InvestConsult GmbH, которые могут иметь значительное влияние на дальнейшую работу отчетной единицы на принципе непрерывности.

Данные, указанные в настоящем бухгалтерском отчете, выражены в тысячах чешских крон (K), если только не указано иначе.

Составление бухгалтерского отчета требует, чтобы руководство компании составляло прогнозы, влияющие на отражение стоимости активов и пассивов, условных активов и пассивов на день составления бухгалтерского отчета, а также расходов и доходов в соответствующем отчетном периоде. Такие прогнозы основываются на данных, доступных на день составления бухгалтерского отчета, и могут отличаться от действительных результатов.

В бухгалтерском отчете отражен фактор неопределенности при оценке вероятности исполнения ряда сделок и истребования дебиторской задолженности, что в будущем может привести к дополнительному формированию корректировочных статей по кредитам, приобретенным долговым обязательствам и прочим активам, а также повлиять на возможность продолжения деятельности ЕРБ в соответствии с принципом непрерывности.

События, которые могут повлиять на финансовое положение Банка в будущем, отражены в п. 29 «События после отчётной даты».

2.2. Иностранная валюта

Финансовые активы и обязательства, указанные в иностранной валюте, пересчитываются в чешские кроны по курсу валют, опубликованному Чешским Национальным Банком (далее «ЧНБ») ежедневно. Вся курсовая прибыль и убытки от пересчета активов и пассивов, рассчитанных в иностранной валюте, указаны в отчете о прибылях и убытках как «Прибыль или убытки от финансовых операций».

2.3. Точка идентификации хозяйственной операции Для отображения финансовых активов и обязательств в бухгалтерской документации действуют следующие правила:

Согласно типам операций точкой идентификации хозяйственной операции является, прежде всего, день выплаты или принятия оборотных средств, день покупки или продажи валют, девиз, ценных бумаг, день осуществления платежа или инкассо со счета клиента, день поручения банку-корреспонденту произвести платеж, день регистрации поручения банка в клиринговом центре, ЧНБ, момент поступления платежа по уведомлению (выписка из системы SWIFT, авизо банка и т.п.), поступившего от банка-корреспондента, день заключения и день осуществления операции с ценными бумагами, девизами, деривативами, день выдачи или принятия гарантии или обещания предоставить кредит, день принятия сумм на депозит.

Срочные операции, а также покупка и продажа финансовых активов с обычным сроком предоставления (спотовые операции) с момента заключения сделки до момента осуществления сделки регистрируются на забалансовых счетах.

Для учета выбытия финансовых активов и обязательств действуют следующие правила:

Финансовый актив или его часть исключается Банком из баланса в случае, если Банк потеряет контроль над правами в отношении данного финансового актива или его части. Банк теряет такой контроль, если воспользуется правом на получение выгод, определенных договором, такие права прекратят свое существование или он откажется от этих прав.

Финансовое обязательство или его часть прекращают свое существование, если обязательство, определенное в договоре, выполнено, аннулировано или закончится срок его действия, и отчетная организация не будет далее отражать финансовое обязательство или его часть в балансе. Разница между суммой обязательства, которое прекратило свое существование или было передано другому субъекту, или его части в бухгалтерской отчетности и суммой, заплаченной за данное обязательство, отражается в прибыли или в убытке.

2.4. Финансовые дериваты и обеспечение

Финансовые деривативы, включая валютные сделки, сначала отражаются во внебалансе по номинальной стоимости, после чего оцениваются по справедливой стоимости, причем прибыль и убытки от изменения справедливой стоимости отражаются в отчете о прибылях и убытках в статье «Прибыли и убытки от финансовых операций».

Справедливая стоимость рассчитывается из моделей дисконтированных денежных потоков или моделей оценки опционов, которые основываются исключительно на доступных рыночных данных. Оценочные модели отражают текущие рыночные условия на день оценки, которые могут и не отражать ситуацию на рынке до или после этого дня. Руководство банка изучило данные модели на день составления баланса и удостоверилось, что они адекватно отображают нынешние рыночные условия, включая относительную ликвидность рынка и кредитный спред.

Все деривативы отражаются в балансе вместе с прочими спотовыми операциями в статье «Прочие активы», если имеют положительную справедливую стоимость, или в статье «Прочие пассивы», если их справедливая стоимость имеет для Банка отрицательное значение. Во внебалансе спотовые и срочные операции отражаются отдельно.

Оценочные разницы финансовых деривативов для продажи являются частью прибыли или убытков от финансовых операций, обеспечивающий бухгалтерский учет не применяется.

2.5. Ценные бумаги, удерживаемые до срока погашения Ценными бумагами, удерживаемыми до срока погашения, являются ценные бумаги, включенные Банком в данную категорию, которые отвечают условиям включения в данную категорию, т.е. имеют точную дату погашения, и которые Банк может удерживать до срока погашения. Ценные бумаги, удерживаемые до срока погашения, оцениваются по приведенной стоимости, в которой участвует первоначальная стоимость, сбор за покупку и бонус или дисконт. Начисленные процентные доходы признаются с использованием метода эффективной процентной ставки. Все ценные бумаги, удерживаемые в портфеле до срока погашения, предназначены для торгов.

Банк ежемесячно отслеживает индикаторы обесценивания отдельных ценных бумаг, удерживаемых до срока погашения. В случае обесценивания Банк оценивает возможность переходного снижения стоимости (обесценивания).

Значительное переходное снижение стоимости ценной бумаги представляет собой снижение рыночной стоимости по сравнению с приведенной стоимостью не менее чем на 15%, и одновременно такое снижение длится не менее 6 месяцев;

в таком случае Банк учитывает корректировку и снижает приведенную стоимость до уровня рыночной стоимости. Показатель обесценивания представляет собой, прежде всего, снижение рыночной стоимости, предназначенной для торговли ценной бумаги на активном рынке.

2.6. Доходные и расходные проценты Доходные и расходные проценты по всем процентным инструментам учитываются на основании принципа начисления с использованием метода эффективной процентной ставки, рассчитанной из первоначальной стоимости.

Метод эффективной процентной ставки является методом расчета приведенной стоимости финансового актива или обязательства и распределения процентных доходов или расходов в течение установленного периода. Эффективная процентная ставка – это ставка, которая используется для дисконтирования ожидаемых денежных потоков до срока погашения или до ближайшей даты изменения процентной ставки в нынешнюю стоимость финансового актива или обязательства.

Для расчета эффективной процентной ставки Банк принимает в расчет все договорные денежные потоки, относящиеся к финансовому инструменту (например, опцион досрочного погашения), но не включает в расчеты будущие процентные потери. Расчет включает в себя все комиссионные сборы, заплаченные или полученные сторонами договора, которые являются частью эффективной процентной ставки, транзакционных издержек, а также все премии или дисконты. Доходы от непогашенных кредитов также дифференцированы во времени и включаются в остаток соответствующего кредита. Данные суммы учитываются при определении корректировки по непогашенным кредитам.

Исключением из этих правил являются комиссионные сборы, связанные с подготовкой договорной документации для комплексных коммерческих сделок, которые сразу же отражаются как доходы от комиссионных сборов.

2.7. Штрафные проценты Доходы от штрафных процентов, которые не были применены или были прощены, исключаются из процентных доходов до момента их инкассо. Доходы, которые уже были включены, не вычитаются.

2.8. Доходы от комиссионных сборов Комиссионные сборы учитываются с использованием принципа начисления на день предоставления услуги. Комиссионные сборы за заключение сделки для третьей стороны или за участие в таких переговорах отражаются в момент завершения сделки, к которой они относятся. Комиссионные сборы за обработку и администрирование активов, и сборы за консалтинговые услуги учитываются с использованием принципа начисления на основании договоров о предоставлении данных услуг.

2.9. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность, созданная Банком, отражается по номинальной стоимости за вычетом корректировки. Временная дифференциация процентных доходов является часть бухгалтерской стоимости данной дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность рассматривается с точки зрения возможности ее взыскания, на основании чего Банк определяет по отдельной дебиторской задолженности убытки вследствие обесценивания и создает к данной части дебиторской задолженности корректировку. Корректировки, образованные за счет расходов, показываются в статье «Списания, образование и использование корректировок и резервов на дебиторскую задолженность и гарантии».

Безнадежная дебиторская задолженность, как правило, списывается после окончания исполнительного производства, производства о неплатежеспособности или похожего производства в отношении должника.

2.10. Участие в собственности компаний с решающим влиянием Компания с решающим влиянием (далее также «дочерняя компания») является компанией, контролируемой Банком, в которой Банк может определять финансовую и операционную политику с целью получить доход от деятельности компании.

Участие в собственности компаний с решающим влиянием оценивается по первоначальной стоимости с учетом возможного стойкого снижения стоимости.

2.11. Резервы

Резервы создаются в случае выполнения следующих критериев:

существует обязанность (правовая или имущественная) предоставить исполнение в связи с предыдущими событиями;

существует возможность предоставления исполнения или оно будет определенно предоставлено, что потребует оттока средств, представляющих собой экономическую выгоду, причем выражение «существует возможность»

означает правдоподобность более 50%;

можно примерно подсчитать размер данного обязательства/исполнения.

Все резервы отражены в пассивах. Создание резерва отражается в соответствующей статье отчета о прибылях и убытках, его использование отображается вместе с расходами или убытками, на покрытие которых были созданы резервы. Сторнирование резерва за ненадобностью отражается в доходах.

Банк создает резервы под неиспользованный отпуск и резервы под гарантии.

Резерв под неиспользованный отпуск создается на основании анализа неиспользованных отпусков на день составления бухгалтерского отчета и средних расходов на заработную плату, включая расходы на социальное обеспечение и медицинское страхование по отдельным работникам.

Резерв создается в той валюте, в которой отчетная организация предполагает предоставить исполнение.

2.12. Корректировки Банк должен сначала принять решение, существует ли причина для снижения балансовой стоимости отдельных кредитов. Отдельные кредиты распределяются по пяти категориям согласно определениям ЧНБ (стандартные, отслеживаемые, нестандартные, сомнительные, убыточные). Кредиты с дефолтом заемщика (нестандартные, сомнительные, убыточные) включают в себя непогашенную основную сумму долга и начисленные доходные проценты с сопутствующими платежами, просроченные более чем на 90 дней или связанные с другими нарушениями условий договора или ухудшившимся финансовым положением заемщика. Отслеживаемая дебиторская задолженность включает в себя непогашенную основную часть долга и начисленные доходные проценты с сопутствующими платежами и не просрочена более чем на 90 дней.

Корректировочные статьи к отдельным кредитам снижают номинальную стоимость отдельной дебиторской задолженности. Размер корректировочных статей к дебиторской задолженности и прочим рисковым активам исходит из оценки взыскиваемой суммы данных активов на день составления баланса с учетом одновременной стоимости обеспечения при принудительной продаже.

В случае если Банк обнаружит, что отдельные дебиторские задолженности имеют сходные признаки, имеющие влияние на снижение их балансовой стоимости, такие дебиторские задолженности включаются в портфель однородных дебиторских задолженностей и рассматриваются как портфель в целом. Банк снижает балансовую стоимость портфеля однородной дебиторской задолженности вследствие событий, которые произошли после возникновения дебиторских задолженностей на основании существования наблюдаемых данных, свидетельствующих о снижении ожидаемых будущих денежных потоков из данного портфеля, хотя такое снижение еще нельзя определить для отдельных дебиторских задолженностей, включенных в портфель. В настоящее время Банк рассматривает только дебиторские задолженности по неразрешенным дебетам на текущих счетах клиентов.

Корректировочные статьи создаются к отслеживаемой дебиторской задолженности и дебиторской задолженности с дефолтом заемщика после вычета справедливой стоимости обеспечения данной дебиторской задолженности, а также к портфелю дебетовых остатков на текущих счетах клиентов, которые согласно внутренним правилам Банка классифицируются как нестандартные.

Создание корректировки отражается в соответствующей статье отчета о прибылях и убытках, ее использование отражается совместно с расходами или убытками, связанными с уменьшением отдельных активов в отчете о прибылях и убытках. Сторнирование корректировочной статьи отражается в статье «Сторнирование корректировок и резервов по дебиторским задолженностям и гарантиям, доходы от ранее сторнированных дебиторских задолженностей».

Корректировочные статьи к имуществу, учтенному в иностранной валюте, создаются в данной иностранной валюте. Курсовая разница отражается также как курсовая разница при оценке имущества, к которому она относится.

2.13. Долгосрочное материальное и нематериальное имущество Под долгосрочным материальным имуществом понимается имущество, срок использования которого в каждом конкретном случае превышает один год, а сумма оценки для отдельных случаев более 40 тыс. CZK.

Приобретенное долгосрочное нематериальное имущество оценивается по первоначальной стоимости за вычетом корректировки и убытка от снижения стоимости.

Под долгосрочным нематериальным имуществом понимается имущество, срок использования которого в каждом отдельном случае превышает один год, а сумма оценки сумма оценки для отдельных случаев более 60 тыс. CZK.

Долгосрочное материальное и нематериальное имущество оценивается по первоначальной стоимости и списывается равномерно в течение предполагаемого срока его эксплуатации с учетом следующих сроков полезного использования:

–  –  –

Если остаточная стоимость актива превышает его оценочную возмещаемую сумму, его остаточная сумма снижается на данную сумму посредством корректировочной статьи.

Расходы на ремонт и эксплуатацию материального имущества отражаются непосредственно в расходах. Техническая оценка отдельных единиц имущества активирована и списывается.

2.14. Налог на добавленную стоимость Банк является зарегистрированным плательщиком налога на добавленную стоимость (далее «НДС»). Долгосрочное материальное и нематериальное имущество и запасы оцениваются по первоначальной стоимости включая налог на добавленную стоимость. Банк не применяет входящий НДС, т.к. соотношение доходов, подлежащих уплате НДС, и общих доходов Банка не достигает такого размера, чтобы применение входящего НДС было экономичным для Банка.

Входящий НДС (за исключением долгосрочного материального и нематериального имущества) сразу же отражается в расходах.

2.15. Отложенные налоги

Расчет отложенного налога основан на методе обязательств, исходящем из балансового подхода.

Отложенный налог отражается в отчете о прибылях и убытках за исключением случаев, относящихся к статьям, отражаемым непосредственно в собственном капитале, когда соответствующий отложенный налог также включен в собственный капитал.

Отложенная налоговая дебиторская задолженность и обязательства взаимозачитываются, а в балансе указываются с общей чистой стоимостью, за исключением случаев, когда частичную налоговую дебиторскую задолженность нельзя зачесть в счет частичных налоговых обязательств.

Отложенные налоги указываются для временных разниц между балансовой стоимостью актива или обязательства и их налоговой стоимостью с использованием метода обязательств. Отложенный налог отражается в размере, который предположительно можно будет применить к ожидаемой налогооблагаемой прибыли в будущем.

Для расчета отложенных налогов используется утвержденная ставка налога для периода, в котором Банк ожидает ее применение.

2.16. Расходы на работников Расходы на работников являются частью административных расходов и включают в себя также и вознаграждение членов правления. В настоящее время Банк не выдает своим работникам пособия на негосударственное пенсионное обеспечение. Для финансирования государственного пенсионного плана Банк осуществляет регулярные отчисления в государственный бюджет.

2.17. Взаимосвязанные стороны Банк определил свои взаимозависимые стороны аналогично определению в Международных стандартах финансовой отчетности, предусмотренных правом Европейских обществ в стандарте «IAS 24 Раскрытие информации о взаимосвязанных сторонах»:

Сторона считается взаимосвязанной с отчетной организацией при выполнении следующих условий:

а) сторона (i) осуществляет контроль над отчетной организацией, контролируется отчетной организацией или контролируется совместно с отчетной организацией (материнские предприятия, дочерние предприятия и сестринские предприятия);

(ii) имеет долю в отчетной организации, которая предоставляет ей возможность существенного влияния; или (iii) совместно контролирует отчетную организацию;

b) сторона является взаимосвязанной стороной отчетного предприятия;

с) сторона является совместным предприятием, совместным собственником которого является отчетная организация;

d) сторона входит в состав старшего руководящего персонала отчетной организации или ее материнского предприятия;

е) сторона является близким родственником физического лица, отвечающего условиям пункта а) или d);

f) сторона является отчетной организацией, которая контролируется, совместно контролируется или находится под существенным влиянием, прямым или косвенным, физического лица, отвечающего условиям пункта d) или е), или такое физическое лицо имеет в данном лице значительное право голоса, прямое или косвенное.

Транзакцией между взаимосвязанными лицами является отчуждение ресурсов, услуг или обязательств между взаимосвязанными сторонами без учета, является ли транзакция платной.

Ключевыми членами менеджмента Банка считаются только члены Правления и члены Наблюдательного Совета.

Значительные транзакции, остатки и методы определения стоимости транзакций со взаимосвязанными лицами указаны в примечаниях 4-5, 12-14, 17-22, 26.

Использование прогнозов 2.18.

Для составления неконсолидированного бухгалтерского баланса согласно чешским нормам ведения бухгалтерского учета необходимо, чтобы руководство Банка составляло прогнозы и предположения, которые влияют на сумму активов и обязательств, указываемых на день составления баланса, на публикуемые данные об условных активах и обязательствах, а также на расходы и доходы за данный период.

Такие прогнозы, касающиеся, прежде всего, определения справедливой стоимости финансовых инструментов, снижения стоимости активов и резервов, основываются на данных, доступных на день составления баланса.

Руководство Банка определило такие прогнозы и предположения на основании всех доступных ему существенных данных.

2.19. События после отчетной даты

Влияние событий, которые произошли между отчетной датой и днем составления бухгалтерской отчетности отражается в бухгалтерской документации в случае, если данные события предоставляют информацию об обстоятельствах, существовавших на отчетную дату.

В случае если между отчетной датой и днем составления бухгалтерской отчетности произошли значительные события, учитывающие условия, которые настали после отчетной даты, последствия таких событий описываются в приложении и не отражаются в бухгалтерских отчетах.

3. Наличные денежные средства и вклады в центральных банках (в тыс. CZK) 31 декабря 2015 31 декабря 2014 Наличные денежные средства Обязательные минимальные резервы Текущие вклады в центральных банках Срочные вклады в центральных банках Наличные денежные средства и вклады в центральных банках итого Банк может использовать денежные средства, находящиеся на счету обязательных минимальных резервов в ЧНБ при условии соблюдения среднего установленного размера резервов в течение периода обслуживания.

Обязательные минимальные резервы представляют собой обязательные вклады Банка в ЧНБ. На такие вклады начисляется двухнедельная ставка репо для чешской кроны, которая на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года составляла 0,05%.

4. Дебиторская задолженность - банки (в тыс. CZK) 31 декабря 2015 31 декабря 2014 Текущие счета в банках Срочные вклады в прочих банках Прочая дебиторская задолженность – банки Дебиторская задолженность – банки, итого Из вышеуказанной дебиторской задолженности по банкам на 31 декабря 2015 года в сестринском банке – ПЧРБ - хранится 177 122 тыс. CZK на текущих счетах (на 31 декабря 2014г.: 498 591 тыс. CZK) и 405 645 тыс. CZK в форме предоставленного кредита.

Указанная дебиторская задолженность возникла в рамках текущей предпринимательской деятельности по сути на тех же условиях и по тем же процентным ставкам, которые были в том же периоде предоставлены в похожих транзакциях другим банкам.

Центральный Банк Российской Федерации 1 июля 2016 года отозвал лицензию у ПЧРБ, у которого существует дебиторская задолженность перед Банком. Величина дебиторской задолженности указана в п. 29 «События после отчетной даты»

настоящего Годового отчета. Данное событие могло бы оказать влияние на возможность продолжения деятельности Банка в соответствии с принципом непрерывности.

В течение 2014 и 2015гг. Банк не списывал дебиторскую задолженность по банкам.

5. Дебиторская задолженность - клиенты

5.1. Дебиторская задолженность по типам заемщиков

–  –  –

В 2015 году были реструктуризированы дебиторские задолженности на общую сумму 540 529 тыс. CZK (2014г.: 906 948 тыс. CZK). Дебиторская задолженность считается реструктуризированной, если Банк предоставил заемщику скидку, т.к. в случае если бы Банк этого не сделал, ему бы грозили убытки.

Реструктуризированной дебиторской задолженностью не считается задолженность, возникшая вследствие обновления краткосрочного кредита в случае, если заемщик выполнял обязательства по кредитному договору.

В связи с отзывом лицензии у ПЧРБ и возможным ухудшением финансового положения заемщиков Банка, обслуживающихся в ПЧРБ, существует неопределенность в отношении оценки суммы требований по отношению к клиентам и общего размера поправочных статей на требования. Данное обстоятельство может представлять значительную неопределённость касательно дальнейшего возможного продолжения деятельности Банка на принципе непрерывности.

5.3. Кредиты, предоставленные взаимосвязанным сторонам Стандартная дебиторская задолженность по физическим лицам включает в себя следующие кредиты, предоставленные взаимосвязанным лицам:

–  –  –

Все кредиты взаимосвязанным сторонам были предоставлены в рамках текущей предпринимательской деятельности, в сущности, на таких же условиях и при таких же процентных ставках, которые в тот момент предоставлялись при похожих операциях прочим клиентам, и, по мнению руководства Банка, не несут более высокого, чем обычный, кредитного риска, а также не имеют прочих неблагоприятных признаков.

6. Ценные бумаги Долговые ценные бумаги, включая государственные не купонные облигации На 31 декабря 2015 года ценные бумаги, удерживаемые до срока погашения, включают в себя долговые ценные бумаги с приведенной стоимостью в размере 2 350 220 тыс. CZK (2014г.: 927 788 тыс. CZK), при средней процентной ставке 3,25 % годовых, со сроком погашения в 2016-2035гг.

Номинальная стоимость данных долговых ценных бумаг на 31 декабря 2015 года составляла 2 311 418 тыс. CZK (2014г.: 889 903 тыс. CZK).

Справедливая стоимость данных долговых ценных бумаг на 31 декабря 2015 года составляла 2 349 114 тыс. CZK (2014г.: 870 682 тыс. CZK).

В феврале 2016 года Банк применил пут опцион на обратный выкуп облигаций компании M&A InvestConsult GmbH. На дату составления годового отчета за 2015 год, данный пут опцион был удовлетворен частично на сумму 9 млн. евро. Данное событие может оказать влияние на возможность продолжения деятельности Банка в соответствии с принципом непрерывности.

7. Участие с существенным и решающим влиянием

7.1. Участие в имуществе с решающим влиянием В течение 2011 года Банк оформил дочернюю компанию, которую впоследствии переименовал в ООО «ЕРБ Системс» (ERB Systems s.r.o.) Идентификационный номер дочерней компании: 24785776, юридический адрес: Чешская Республика, 150 00 г. Прага 5, ул. Штефаникова, 78/50. Предмет предпринимательской деятельности: аренда недвижимости, квартир и нежилых помещений и производство, торговля и услуги, не указанные в приложениях 1 – 3 Закона о предпринимательской деятельности, однако, до конца 2015 года компания не начала деятельность.

–  –  –

Банк осуществил в 2015 г. авансовый платеж по приобретению банковского офиса в Карловых Варах. Стоимость данного объекта недвижимости по договору равна 47 795 тыс. CZK с учетом НДС, авансовый платеж составил 35 090 тыс. CZK. В результате введенного ЧНБ в марте 2016 г. моратория на проведение Банком ряда операций (смотри пункт 29) завершение данной сделки было приостановлено.

Банк не пользуется имуществом, приобретенным на основании договоров о финансовом лизинге. На 31 декабря 2015 г. и 31 декабря 2014 г. Банк не владел имуществом, обремененным залоговым правом.

8.3. Списание долгосрочного материального и нематериального имущества

–  –  –

10. Расходы и доходы будущих периодов Расходы будущих периодов составляли на 31 декабря 2015 года 8 389 тыс. CZK (31 декабря 2014 г.: 6 313 тыс. CZK). Доходы будущих периодов на 31 декабря 2015 года составляли 48 тыс. CZK (31 декабря 2014 г.: 40 тыс. CZK).

11. Корректировки, резервы и списание активов

Банк создал следующие резервы и корректировки к рисковым активам:

–  –  –

Безнадежные дебиторские задолженности списываются в расходы в случаях, когда руководство Банка не видит возможности их дальнейшего взыскания, и отражаются в строке «Списание, создание и использование корректировок и резервов на дебиторскую задолженность и гарантии» вместе с использованием ранее созданных корректировок. Решение о включении списанной дебиторской задолженности во внебалансовую отчетность Банк принимает отдельно в каждом конкретном случае, если предполагается возможность взыскания данной дебиторской задолженности в будущем.

В связи с рядом событий, произошедших после отчетной даты и отраженных в п.

29 Годового отчета, существует неопределенность в отношение итогового объема создаваемых поправочных статей резервов за 2015 год по отдельным кредитам корпоративным заемщикам. Данный факт мог бы оказать влияние на возможность продолжения деятельности Банка в соответствии с принципом непрерывности.

–  –  –

Руководство Банка считает, что вклады взаимосвязанных лиц были приняты, в сущности, на таких же условиях и при таких же процентных ставках, которые в тот момент предоставлялись при похожих операциях прочим клиентам, и, по мнению руководства Банка, в данных случаях была использована обычная процентная ставка. Данные вклады также использовались в качестве обеспечения по дебиторской задолженности ПЧРБ.

На момент опубликования Годового отчета все обязательства Банка перед ПЧРБ были исполнены.

–  –  –

Банк не ведет счета муниципалитетов и государственных учреждений.

14. Субординированный долг 10 марта 2011 года Банк получил от ПЧРБ субординированный кредит в размере 2 000 тыс. EUR (51 600 тыс. CZK в пересчете по курсу ЧНБ на 31 декабря 2011 года:

25,80 CZK/EUR) со сроком погашения 10 марта 2023 года, с процентной ставкой 6% годовых и ежемесячной уплатой процентов.

29 июня 2013 года Банк получил от ПЧРБ второй субординированный кредит в размере 2 000 тыс. EUR (50 280 тыс. CZK в пересчете по курсу ЧНБ на 31 декабря 2013 года: 25,14 CZK/EUR), со сроком погашения 29 июня 2024 года, с процентной ставкой 6 % годовых и ежемесячной уплатой процентов.

22 апреля 2014 года Банк получил третий субординированный кредит в размере 1 000 тыс. EUR (27 425 тыс. CZK в пересчете по курсу ЧНБ на 31.12.2014г.: 27,43 CZK/EUR), со сроком погашения до 22 апреля 2025 года, с процентной ставкой 6 % годовых и ежемесячной уплатой процентов.

25 мая 2015 первый и третий субординированные кредиты ПЧРБ были зачтены против требования Банка на увеличение уставного капитала посредничеством эмиссии акций Банка согласно курсу 27,4 CZK/EUR. Общая сумма зачета субординированных долгов достигла 2,518,2 тыс. EUR (2 000 тыс EUR у первого и 518,2 тыс. EUR у третьего кредита). В результате данной операции уставный капитал Банка увеличился на 69 000 тыс. CZK.

На день 31 декабря 2015 субординированные долги, принятые Банком от ПЧРБ, достигли общего размера 2 481,8 тыс. EUR (67 069 тыс. CZK в пересчете согласно курсу ЧНБ на 31 декабря 2015).

Все вышеперечисленные субординированные долги подчинены всем остальным обязательствам Банка и являются частью дополнительного капитала, определенного ЧНБ для целей установления достаточности капитала Банка.

–  –  –

Обязательства перед сотрудниками и системе медицинского и социального страхования на 31 декабря 2015 года включают в себя обязательства перед членами Правления Банка в размере 1 945 тыс. CZK (на 31 декабря 2014г.: 654 тыс.

CZK).

На 31 декабря 2015 года и на 31 декабря 2014 года Банк не имел просроченных обязательств перед налоговыми органами, органами социального обеспечения и медицинскими страховыми компаниями.

–  –  –

В 2015 году Банк три раза увеличивал уставный капитал на общую сумму 275 000 тыс. CZK в трех следующих шагах, окончательный размер уставного капитала достиг 946 000 тыс.

CZK:

8 января 2015 уставный капитал был увеличен на 26 000 тыс. CZK;

Второе увеличение на 69 000 тыс. CZK было проведено 28 мая 2015 путем конверсии части субординированного долга ПЧРБ в акции Банка;

Последнее увеличение уставного капитала на 180 000 тыс. CZK было проведено 30 июня 2015.

Акционеры

–  –  –

В 2014 году Банк получил чистые убытки в размере 63 276 тыс. CZK. Убытки были переведены в непогашенные убытки прошлых лет по решению акционера. На день составления бухгалтерской отчетности решение о способе погашения убытков за 2015 год в размере 100 085 тыс. CZK принято не было.

На 31 декабря 2015 года собственный капитал Банка составлял 586 776 тыс. CZK (на 31 декабря 2014г.: 411 862 тыс. CZK). Регуляторный капитал Банка составлял на 31 декабря 2015 года 645 802 тыс. CZK (на 31 декабря 2014г.: 536 842 тыс. CZK).

18. Потенциальные обязательства и обещания Обещание предоставления кредита, гарантии, выданные под кредиты третьих сторон, гарантии по предоставленным вексельным акцептам и аккредитивы подвергают Банк кредитному риску и возможности возникновения убытков в случае несоблюдения условий со стороны клиента. В ходе текущей предпринимательской деятельности возникают разные обещания и потенциальные обязательства, связанные с кредитным риском, процентным риском и риском ликвидности. Потенциальные пассивы можно разделить следующим образом:

–  –  –

На 31 декабря 2015 года Банк принял гарантии в размере 24 188 тыс. CZK (на 31 декабря 2014г.: 235 165 тыс. CZK). В 2015 и 2014 годах у Банка не возникли обязательства, вытекающие из фидуциарных обязанностей. Гарантии, принятые от ПЧРБ, составляют на 31 декабря 2015 года 0 тыс.

CZK (на 31 декабря 2014г.:

117 497 тыс. CZK).

–  –  –

Процентные доходы по межбанковским операциям с ПЧРБ составили в 2015 году 34 628 тыс. CZK (2014г.: 42 714 тыс. CZK). Процентные доходы от остальных взаимосвязанных сторон составили в 2015 году 682 тыс. CZK (2014г.: 914 тыс.

CZK). По расчетам руководства Банка в 2015 году в доходы было включено 64 691 тыс. CZK процентов по кредитам с дефолтом заемщика (2014г.: 68 377 тыс. CZK).

–  –  –

Процентные расходы по межбанковским операциям с ПЧРБ в 2015 году составили 4 019 тыс. CZK (2014г.: 6 999 тыс. CZK). Процентные расходы по вкладам клиентов не содержат значительные проценты прочим взаимосвязанным сторонам.

–  –  –

Затраты на платежные операции с ПЧРБ в 2015 году составили 307 тыс. CZK (2014г.: 23 тыс. CZK). Прочие затраты на комиссионные сборы в размере 109 тыс.

CZK составляют агентские сборы, заплаченные ПЧРБ в 2015 году (2014г.: 176 тыс.

CZK).

–  –  –

Отложенный налог за 2014 год показан на уровне нуля. В 2015 году также показывается на уровне нуля. В соответствии с принципом осторожности в учете не отражается отложенное налоговое требование.

Налог, подлежащий уплате, был рассчитан следующим образом:

–  –  –

Для расчета отложенного налога была бы использована налоговая ставка на доходы в размере 19%.

28. Финансовые риски

28.1. Стратегия использования финансовых инструментов Банк принимает вклады от клиентов с фиксированной процентной ставкой на периоды разной продолжительности, и путем их инвестирования вместе с собственными источниками Банка в качественные активы пытается получить благоприятную процентную маржу. Одновременно Банк при размещении активов отслеживает сохранение достаточной ликвидности для оплаты всех подлежащих оплате обязательств.

Согласно банковской лицензии Банк торгует финансовыми инструментами (валютными деривативами) с целью обеспечения своей валютной позиции согласно действующим регулятивным правилам, а также использования краткосрочных колебаний в развитии курсов валют. Руководство Банка ежедневно информируется о размере экспозиций, вытекающего из коммерческого портфеля, и об использовании внутренних и регуляторных лимитов, относящихся к (крупным) экспозициям Банка. В случае колебаний или использования лимитов, которые приближаются к установленным лимитам, руководство Банка принимает соответствующие меры для закрытия рыночных позиций. Банк также предоставляет гарантии и иные обещания, как например, аккредитивы и прочие подобные обязательства.

28.2. Кредитный риск

Банк снижает уровень принимаемого кредитного риска путем установления лимитов рисков, приемлемых в отношении к одному заемщику, экономически связанной группе заемщиков и географическим областям. Такие риски регулярно (ежедневно) отслеживаются и не менее одного раза в квартал пересматриваются.

При рассмотрении дебиторских задолженностей Банк не использует оценку рейтинговых агентств. Внешние рейтинговые оценки Банк использует только в качестве основания для определения внутреннего рейтинга для оценки дебиторской задолженности.

Для реаллокации кредитного риска Банк не использует кредитные деривативы и секьюритизацию, а использует другие формы обеспечения кредитных рисков.

Ежемесячно проводится стрессовое тестирование на дефолт 1-5 крупнейших экспозиций, ухудшение категоризации клиентов на 1-2 степени и снижение нынешней справедливой стоимости обеспечения на 20%, а также проверяется влияние на капитал при дополнительном создании корректировок.

Разделение активов по географическим сегментам

–  –  –

Банк снижает риск на страны, где размещает свои активы, с помощью лимитов, которые пересматриваются не реже одного раза в год.

28.3. Рыночный риск Банк подвержен рыночному риску, возникающему по открытым процентным и валютным позициям, которые подвергаются общему и специфическому движению на рынке и изменениям рыночных ставок и курсов валют.

Банк осуществляет деятельность, в основном, в CZK, RUB, EUR, USD, CHF и GBP и в меньших объемах в других валютах. Валютные позиции Банка отслеживаются ежедневно, руководство Банка определило, так называемые, «сигнальные»

лимиты отдельно для каждой валюты и для всех валют в целом. Валютные позиции обеспечиваются посредством заключения валютных деривативов.

Ежемесячно проводится стрессовое тестирование на снижение или рост курсов валют и проверяется размер требований к капиталу под валютный риск. Размер снижения или роста ежемесячно обновляется с учетом 1-летней истории изменений курсов валют, их 1-летней взаимной корреляции и надбавки в размере 10%.

Еще одним рыночным риском, которому подвергается Банк, является процентный риск. С учетом временной структуры посторонних источников и способа установления процентных ставок со стороны активов данный риск является для Банка низким.

В течение 2015 года Банк проводил ежемесячное стрессовое тестирование процентных позиций. Подверженность процентному риску Банк отслеживает посредством GAP-анализа каждой валюты в отдельности и всех валют в целом.

Отдельные активы и пассивы распределены во временные корзины с учетом периода, оставшегося до периода оплаты статей с фиксированной процентной ставкой, и согласно дате процентной переоценки инструментов с плавающей процентной ставкой. Чувствительность к изменениям рыночных процентных ставок измеряется с помощью изменения нынешней стоимости активов и пассивов с применением стандартизированного процентного шока методом параллельного сдвига кривой доходности на 200 базисных пунктов в обоих направлениях, а также альтернативно – аналогично, но со сдвигом кривой доходности на 200 базисных пунктов вверх перед проведением стрессового теста.

В результате стандартизированного тестирования в течение 2015 года было обнаружено, что максимальное влияние неблагоприятного развития процентных ставок на регуляторный капитал Банка составляет менее 4,0%.

28.4. Финансовые деривативы

–  –  –

Финансовые деривативы были оценены только с использованием рыночных цен или на основании техник оценки, которые пользуются исключительно доступные рыночные данные.

28.4.1. Деривативы для заключения сделок

–  –  –

Изменение справедливой стоимости деривативов для сделок отражено в отчете о прибыли и убытках.

Некоторые деривативы, хотя они представляют собой эффективное финансовое обеспечение позиций Банка с точки зрения управления рисками, не выполняют согласно действующим чешским бухгалтерским предписаниям критерии обеспечивающей бухгалтерии и поэтому их отражают в отчетности схожим способом как деривативы для сделок. Оценочные разницы указанных деривативов также отражаются в отчете прибыли и убытков. Указанные деривативы позволяют Банку перевести, изменить или сократить соответствующие валютные риски.

28.5. Валютный риск Финансовые позиции и потоки денежных средств Банка подвержены риску изменения курсов валют. Правление устанавливает лимиты концентрации по отдельным валютам и по всем валютам в целом. Выполнение данных лимитов отслеживается ежедневно.

Следующая таблица подытоживает подверженность Банка валютному риску.

Таблица содержит активы и обязательства Банка по балансовой стоимости по отдельным валютам.

–  –  –

28.6. Процентный риск Финансовая позиция и потоки денежных средств Банка подвержены риску изменения обычных рыночных процентных ставок. С учетом того, что с точки зрения Банка кредитный риск не значителен, в 2014 году руководство Банка не устанавливало эксплицитные лимиты, которые бы ограничивали разницу процентных ставок. Однако в процессе утверждения процентных ставок для пассивных сделок Банка (в целом) и для отдельных активных сделок старательно взвешивается приемлемость процентного риска, которому Банк будет вследствие упомянутых сделок подвергаться.

–  –  –

28.7. Риск ликвидности Банк ежедневно использует свои доступные денежные источники за счет депозитов овернайт, текущих счетов, вкладов со сроком выплаты, использования кредитов, гарантий, маржи и сделок с деривативами. Банк не держит денежные средства для удовлетворения всех данных потребностей, т.к. из опыта известно, что с высокой степенью вероятности можно определить минимальный уровень реинвестирования подлежащих оплате источников. Правление определяет лимит минимальной доли подлежащих оплате средств, которые необходимы для удовлетворения такого использования, и лимит минимального уровня межбанковских и прочих займов, которые должны быть в распоряжении для покрытия неожиданного объема использования.

Управление риском ликвидности исходит из системы, утвержденной правлением Банка. Риск ликвидности Банка отслеживается ежедневно с помощью анализа оттока и притока финансовых средств и системы показателей для краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ликвидной позиции Банка. Для отдельных показателей установлены обязательные лимиты. Банк установил некоторые показатели, включая их лимиты, и для отдельных валют с доминантной долей в балансовой сумме Банка (CZK, RUB, EUR, USD, CHF и GBP). Банк регулярно проводит стрессовое тестирование ликвидной позиции при помощи применения основного, ожидаемого и альтернативного стрессового сценария.

–  –  –

28.8. Операционный риск Банк определяет операционный риск как риск потери под влиянием недостатков или срыва внутренних процессов, человеческого фактора или системы, или как риск потери под влиянием внешних событий, включая правовой риск, комплаенсриск, риск модели и риск аутсорсинга.

Управление операционным риском включает в себя идентификацию, сбор и оценку событий операционного риска. Банк оценивает идентифицированные события с точки зрения причины их возникновения и серьезности. Целью управления операционным риском является снизить вероятность его возникновения при одновременном обеспечении требуемой деятельности Банка.

29. События после отчетной даты

1. Восьмого марта 2016 г. ЧНБ ввел ограничения в отношении Банка на проведение следующих операций:

привлечение денежных средств от юридических и физических лиц;

выдача новых кредитов юридическим и физическим лицам;

приобретение каких-либо активов с весом риска выше 0%.

В результате введенных ограничений с начала 2016 года до 30 апреля.2016 г.

произошло снижение величины привлеченных Банком клиентских средств на 413 196 тыс. CZK.

Вместе с тем, благодаря значительному запасу ликвидности, которым Банк располагал, а также благодаря продаже части облигационного портфеля, Банк сохранил необходимый уровень ликвидных средств. С момента ввода ограничительных мер, Банк продолжает неукоснительно исполнять все законные требования клиентов по снятию и переводу принадлежащих им денежных средств.

2. С 24 марта 2016 Центральный Банк Российской Федерации принял решение о назначении временной администрации в ПЧРБ, а с 1 апреля 2016 года ввел мораторий в отношении ПЧРБ на удовлетворение требований кредиторов сроком на три месяца.

До указанных событий ПЧРБ являлся для Банка основным расчетным центром по осуществлению платежей в российских рублях и долларах США. После назначения временной администрации и введения моратория ПЧРБ полностью прекратил проведение платежей в указанных валютах.

В результате Банк начал проводить расчетные операции в российских рублях, долларах США и евро через российские банки PJSCB Derzhava и GlobexBank JSC.

По состоянию на 30 апреля 2016 г. на корреспондентских счетах ПЧРБ были заблокированы денежные средства в различных валютах на общую сумму 145 441 тыс. CZK по курсу ЧНБ на указанную дату. Перспективы возврата средств, заблокированных на корреспондентских счетах Банка в ПЧРБ, могли быть оценены только после окончания срока действия моратория.

1 июля 2016 года Центральный Банк Российской Федерации отозвал лицензию у ПЧРБ. При условии наличия у Банка требований по дебиторской задолженности к ПЧРБ, данное обстоятельство является существенным и может оказать влияние на возможность продолжения ведения Банком непрерывной деятельности.

Ряд вспомогательных функций, которые ранее для Банка выполнял ПЧРБ (оценка платежеспособности российских заемщиков, регистрация прав залога на территории Российской Федерации, юридическая поддержка при разработке договоров по российскому праву), в настоящее время выполняются российской адвокатской конторой или самим Банком.

3. При приобретении облигаций M&A InvestConsult GmbH, входящих в портфель облигаций удерживаемых до погашения, Банк заключил с эмитентом ценных бумаг договор на приобретение пут опциона, дающего Банку право продать данные ценные бумаги обратно эмитенту.

22 февраля 2016 г. в соответствии с приобретенным опционом Банк направил эмитенту требование на погашение всего объема облигаций на общую сумму 60 000 тыс. евро (1 621 200 тыс. CZK по курсу ЧНБ на момент предъявления требования). Остаток составляет 51 000 тыс. EUR.

1 марта 2016 г. Банк получил от эмитента 9 000 тыс. евро (243 495 тыс. CZK по курсу ЧНБ на момент получения средств). В настоящее время Банк ожидает поступления оставшейся части денежных средств. Оставшаяся часть цены эмиссии составляет 51 000 тыс. EUR.

4. В связи с реализацией в январе 2016 г. части облигаций, находящихся в портфеле облигаций, удерживаемых до погашения, Банк в соответствии с Постановлением №501/2002 Св. перевел оставшиеся облигации в портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Ценные бумаги Банка в портфеле активов, имеющихся в наличии для продажи, оценивается по справедливой стоимости на основании котировок на покупку, зарегистрированных на соответствующих фондовых биржах. Изменение справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отражается на балансовых счетах в собственном капитале (расчетная группа 56), за исключением их обесценения.

По состоянию на 30 апреля 2016 г. справедливая стоимость облигаций, удерживаемых для продажи, составила 1 386 407 тыс. CZK по курсу ЧНБ на соответствующую дату.

5. В 2016 г. произошли изменения в составе акционеров ЕРБ. 11 марта 2016 г.

ПЧРБ продал принадлежащие ему 69 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 69 000 тыс. CZK гражданке Чешской Республики Нине Колларовой.

Нина Колларова, владея 7,29% от уставного капитала ЕРБ, является миноритарным акционером и не обладает решающим влиянием на деятельность Банка.

6. В 2016 г. изменился состав кредиторов по субординированным долгам. В апреле 2016 г. Банк был проинформирован, что требования по всем субординированным долгам принадлежат компании Besoure s.r.o. Договорные условия субординированных долгов (суммы, сроки погашения и процентные ставки) не изменились.

В настоящее время Банк направил в ЧНБ запрос на согласование процедуры капитализации всего объема субординированных долгов в уставный капитал Банка.

Утверждение Бухгалтерский отчет был утвержден правлением Банка для представления на общем собрании.

28 июля 2016 года

–  –  –

Информация о соблюдении правил осмотрительного ведения бизнеса согласно Постановлению № 163/2015 Св.

Капитал и достаточность капитала Банка Капитал Размер и структура регуляторного капитала Банка указаны в таблице ниже.

Регуляторный капитал состоит из капитала Tier 1 и капитала Tier 2. Капитал Tier 1 включает в себя внесенный уставный капитал, зарегистрированный в реестре юридических лиц. Капитал второго уровня включает в себя субординированный долг А.

–  –  –

Для расчета требований к капиталу Банк использует стандартизированные методы как для расчета требований к капиталу под кредитный риск, так и для расчета требований к капиталу под рыночный риск в соответствии с третьей частью глав IV и V Регламента CRR. Для расчета требований к капиталу под операционный риск Банк использует метод BIA, и рассчитывает его на основании данных подвергшейся аудиту бухгалтерской документации за 2011-2014гг.

Конкретный размер требований к капиталу согласно стандартизированному методу или методу BIA указан в следующей таблице.

–  –  –

Внутренний капитал Для расчета потребности во внутреннем капитале банк пользуется внутренней методикой расчета потребности во внутреннем капитале. Внутренне определенные капитальные источники Банк определены Банком как статьи, которые вступают в капитал (т.е. Tier 1 и Tier 2) для покрытия минимальных требований к капиталу Компонента I. Методика определения внутренней потребности в капитале разделяет риски на риски Компонента I и риски Компонента II. Для рисков Компонента I Банк устанавливает внутреннюю потребность в капитале согласно правилам Постановления № 163/2015 Св. и рассчитывает надбавку к данным требованиям. Для рисков Компонента II Банк согласно внутренней методике определяет внутренний капитал под риск концентрации (географическая концентрация и риск концентрации на одном заемщике) под процентный риск инвестиционного портфеля, стратегический риск, репутационный риск и риск ликвидности.

Коэффициенты

–  –  –

Отчет независимого аудитора по годовому отчету

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

Для акционеров компании АО «ЕРБ банк»

Местонахождение: Штефаникова 78/50, 150 00 Прага 5 Идентификационный номер: 284 28 943 Мы провели аудит прилагаемого бухгалтерского отчета АО «ЕРБ банк» (здесь и далее также «Компания»), составленного согласно чешским стандартам бухгалтерского учета и включающего в себя баланс на 31 декабря 2015 года, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях собственного капитала и внебалансовых статей за год до указанной даты и приложение к данному бухгалтерскому отчету, которое содержит описание использованных бухгалтерских методов и прочую пояснительную информацию.

Ответственность исполнительного органа отчетной организации за бухгалтерскую отчетность Исполнительный орган Компании несет ответственность за составление бухгалтерской документации, дающее достоверное и объективное представление согласно чешским стандартам бухгалтерского учета, и за такой внутренний контроль, который считает необходимым для составления бухгалтерской отчетности таким образом, чтобы она не содержала значительных (материальных) отклонений вследствие мошенничества или ошибки.

Ответственность аудитора

В рамках нашей ответственности мы должны выдать на основании проведенного аудита и согласно Закону об аудиторах, Международным стандартам аудита и связанными приложениями Палаты аудиторов Чешской Республики заключение по настоящему бухгалтерскому отчету. По причинам, описанным в абзаце по основе для отказа заключения, мы не были способны приобрести достаточную доказательную информацию, на которой было бы можно основать наше заключение.

Основания для отказа от предоставления заключения

Как указано в бухгалтерской отчетности в пункте 2 – бухгалтерская отчетность составлена при условии продолжения деятельности согласно принципу непрерывности. Бухгалтерская отчетность в пунктах 2, 4, 5.2, 6. 11 и 29 в дальнейшем указывает факты, которые могут значительно повлиять на данное условие.

Как указано в бухгалтерской отчетности в пункте 29, касательно последующих событий, 8 марта 2016 года Чешский Национальный Банк выдал решение о принятии предварительных мер, в котором он приказывает компании воздержаться от i) каких-либо действий, заключающихся в предоставлении кредитов; (ii) каких-либо действий, заключающихся в принятии вкладов от общественности; (iii) каких-либо действий, ведущих к приобретению (покупке) активов, необходимых для обеспечения текущей работы, за исключением размещения вкладов в банках, которым для осуществления деятельности была предоставлена лицензия согласно положению § 1, абзац 1 закона о банка, или банках с местонахождением в странах-членах Европейского Союза. Данный факт имеет существенное влияние на последующее существование Компании, потому что ее текущая деятельность существенно ограничена. Компания не предъявила нам подробный анализ последствий данного решения о принятии предварительных мер в отношении деятельности Компании и предложение по мерам со стороны Компании для уменьшения последствий этого решения о принятии предварительных мер в отношении деятельности Компании. Поэтому мы не были способны убедиться во влиянии последствий принятия решения о предварительных мерах и способности Компании продолжать свое существование в данной ситуации. Если бы был выполнен анализ, то он мог бы иметь значительное влияние на бухгалтерскую отчетность и учтенные классы транзакций, остатки на счетах и опубликованную информацию.

Как указано в бухгалтерской отчетности в пункте 29, касательно последующих событий, 24.3.2016 Центральный банк России назначил временную администрацию по управлению ООО «Первый Чешско-Российский Банк», и 1.7.2016 он был лишён банковской лицензии. ООО «Первый Чешско-Российский Банк», который являлся миноритарным акционером Компании, предоставлял Компании услуги, необходимые для управления кредитным риском, и вместе с Компанией предоставлял клиентам кредиты. Компания нам не предоставила подробный анализ последствий назначения временной администрации и лишения банковской лицензии ООО «Первый Чешско-Российский Банк» для осуществления деятельности Компании, не предоставила проект предлагаемых Компанией мер для уменьшения последствий временной администрации и лишения банковской лицензии ООО «Первый Чешско-Российский Банк» на деятельность Компании.

Если бы анализ был выполнен, то он мог бы иметь существенное влияние на финансовую отчетность и учтенные классы транзакций, остатки на счетах и опубликовываемую информацию и, особенно, на величину создания поправочных статей к дебиторским задолженностям в отношении к кредитам клиентов, собственный капитал Компании и дебиторские задолженности в отношении ООО «Первый Чешско-Российский Банк», указываемые в статье Дебиторские задолженности в отношении к банкам. Данный факт представляет собой существенную неуверенность касательно будущего существования Компании.

17.7.2015 со стороны Чешского Национального Банка был начат комплексный контроль деятельности Компании. До даты составления нашего отчета контроль не был завершен. Тот факт, что контроль не был завершен, и возможные следующие из контроля санкции или исправительные меры представляют собой значительную неуверенность касательно последующего продолжения деятельности Компании.

Компания имеет в бухгалтерском отчете облигации эмитента M & A Invest Consult GmbH в категории «Удерживаемые до срока погашения» учитываемые по амортизированной стоимости в размере 1 645 950 тыс. чешских крон. Как это описано в приложении к бухгалтерской отчетности в пункте 29, Компания 22 февраля 2016 года использовала опцион и потребовала выплату номинальной стоимости в размере 60 000 тыс. EUR (1 621 200 тыс. чешских крон по курсу ЧНБ, действующему в день отправки требования). 1 марта 2016 года эмитент отправил Компании 9 000 тыс. EUR (243 495 тыс. чешских крон по курсу ЧНБ, действующего в моменте начисления средств). В моменте составления бухгалтерской отчетности мы не получили от руководства Компании надежную документацию, подтверждающую величину оценки облигаций M & A Invest Consult GmbH по амортизированной стоимости возможный анализ обесценивания этих облигаций, потому что были выявлены факты, которые говорят об уменьшении стоимости этих облигаций. Поэтому мы не были способны убедиться в оценке, классификации и прочей опубликованной информации об этих облигациях. Если бы был выполнен анализ и была предоставлена документация, то это бы могло иметь существенное влияние на бухгалтерскую отчетность и учтенные классы транзакций, остатки на счетах и опубликованную информацию и, в частности, на величину создания поправочных статей к облигациям, расходы на создание поправочных статей к облигациям, удерживаемым до срока погашения, и собственный капитал Компании, что представляет собой существенную неуверенность касательно дальнейшей деятельности Компании.



Pages:   || 2 |


Похожие работы:

«Утверждено президиумом Челябинского областного суда 16 мая 2012 года ОБОБЩЕНИЕ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ РАССМОТРЕНИЯ ДЕЛ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ЧАСТЬЮ 1 СТАТЬИ 20.1 КоАП РФ. Челябинским областным судом согласно плану работы на первое полугодие 2012 года проведено обобщение судебной практики рассмотрени...»

«УДК 633.2/.4 (07) ББК 42.2я72 У 91 Рассмотрено и рекомендовано к печати учебно-методической комиссией факультета ветеринарной медицины УО "Витебская ордена "Знак Почета" государственная академия ветеринарной м...»

«ТЕМА 1. ПОНЯТИЕ, ПРЕДМЕТ И МЕТОД ЖИЛИЩНОГО ПРАВА Основные понятия Жилищное право — это комплексная отрасль права, представляющая собой совокупность правовых норм, регулирующих обще...»

«СОЦИАЛЬНАЯ ЗАЩИТА ИНВАЛИДОВ. ДЕСЯТИЛЕТНИЙ ОПЫТ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ А.А. СВИНЦОВ, В.И. РАДУТО Свинцов А.А., руководитель Отдела проблем организации медико-социальной экспертизы и реабилитации...»

«ОСНОВНАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА СОДЕРЖАНИЕ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СПЕЦИАЛЬНОСТИ 030501 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ.3 2. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ПОДГОТОВКИ АБИТУРИЕНТА 3. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОСНОВНОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЕ ПОДГОТОВКИ ЮР...»

«МИТРОПОЛИТ НИКОДИМ И ВСЕПРАВОСЛАВНОЕ ЕДИНСТВО К 30-летию со дня кончины митрополита Ленинградского и Новгородского Никодима (Ротова) Санкт Петербург Князь Владимирский собор ББК 86.372 М671 Русская Православная Церковь...»

«УДК 338.26 (1.31) УПРАВЛЕНИЕ ТЕРРИТОРИЕЙ. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ РЕШЕНИЯ Владимир Николаевич Шумилов Сибирский государственный университет геосистем и технологий, 630108, Россия, г. Новосибирск, ул. Пл...»

«Федеральная служба по интеллектуальной собственности Отчет о выполнении Публичной декларации целей и задач Федеральной службы по интеллектуальной собственности за 2016 год Задачи, предусмотренные Мероприятия, осуществляемые в рамках решения задачи Публичной декларацией Цель 1. Формирование...»

«МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КРАСНОДАРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ СТАВРОПОЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ КАФЕДРА КРИМИНАЛИСТИКИ УТВЕРЖДАЮ Начальник кафедры криминалистики Ставропольского филиала Краснодарского...»

«(19) (11) (13) РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ RU 2 422 887 C2 (51) МПК G06F 17/00 (2006.01) ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ, ПАТЕНТАМ И ТОВАРНЫМ ЗНАКАМ (12) ОПИСАНИЕ ИЗОБРЕТЕНИЯ К ПАТЕНТУ (21)(22) Заявка: 2008105039/08, 11.08.2006 (72) Автор(ы): АЛБЕРТСОН Дэн Р. (US), (24) Дата начала отсчета сро...»

«Практические аспекты процесса доказывания в международном коммерческом арбитраже Татьяна Слипачук, FCIArb, к.ю.н., ведущий научный сотрудник НИИ частного права и предпринимательства АПрНУ Право Украины, 2010 Как это ни странно, но унификация процедур международного арбитража иногда порождает в...»

«Г. Н. Пустынникова ВОССТАНОВЛЕНИЕ РЕЧЕВОГО И ПЕВЧЕСКОГО ГОЛОСА У СЛУЖИТЕЛЕЙ ЦЕРКВИ Москва 2005 Разрешено к печати Издательским Советом Русской Православной Церкви Православным монахам посвящаю Автор Пустынникова Г. Н., 2005 ООО "ПолиграфАтельеПлюс", 2005...»

«Ткаченко Лилия Анатольевна МЕДИАЦЕНТР ЕПАРХИИ: СУЩНОСТНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ И ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПРАВОСЛАВНЫХ ЕПАРХИЙ ЗАПАДНОЙ СИБИРИ) Специальность 10.01.10 — Журналистика АВТОРЕФЕРАТ диссертации...»

«Департамент культуры ЦАО г. Москвы Библиотека искусств им. А. П. Боголюбова Справочно-библиографический отдел 12 + Серия "И вечно музыка звучит" "Олицетворение оперы" К 200-летию со дня рождения композитора Дж. Верди Библиографический указатель...»

«Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола "Стк мастер 67" "Автошкола "Стк мастер 67"УТВЕРЖДЕНО УТВЕРЖДАЮ Решением учредительного Директор собрания "Автошколы "Стк мастер 67" ООО "Автошкола "Стк мастер 67" От 10...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ" Методические рекомендации для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине Б3.В.ДВ.7.2 Исполнительное производство Направление...»

«РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ (19) (11) (13) RU 2 587 248 C1 (51) МПК C12G 3/02 (2006.01) ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ (12) ОПИСАНИЕ ИЗОБРЕТЕНИЯ К ПАТЕНТУ На основании пункта 1 статьи 1366 части четвертой...»

«I S S N 0869-0049 Московский журнал международного права • ВТО И МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО • ЧТО ТАКОЕ ЭТНИЧЕСКАЯ ЧИСТКА?• ЮРИСДИКЦИОННЫЙ ИММУНИТЕТ ГОСУДАРСТВА • ИНОСТРАННОЕ ПРАВО В СУДАХ РОССИИ Moscow Journal of International La...»

«Распоряжение Комитета по социальной политике Санкт-Петербурга от 12.10.2009 №135-р "О Методических рекомендациях по вопросу определения штатной численности работников государственных учреждений, находящихся в ведении Комитета по социальной политике СанктПетербурга" УТВЕРЖДЕНЫ распоряжение...»

«УЧЕНЫЕ ЗАПИСКИ КАЗАНСКОГО УНИВЕРСИТЕТА Том 154, кн. 4 Гуманитарные науки 2012 УДК 346.11 МЕТОДЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТНОШЕНИЙ С УЧАСТИЕМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ А.В. Михайлов Аннотация В статье рассматривается вопрос о методах правового регулирования предпринимательских отношений в России. Подч...»

«Гражданское общество и информация БАЧИЛО Иллария Лаврентьевна – доктор юридических наук, профессор, зав. сектором информационного права Института государства и права РАН ГРАЖДА...»

«Лекция 11. Логические основы аргументации.План: 1. Аргументация и доказательство.2. Состав аргументации: субъекты и структура.3. Способы аргументации: обоснование и критика.1. Аргументация и доказательство. Арг ументация. Цель познания в науке и практике — достижен...»

«Право публикации данной электронной версии книги в полнотекстовой электронной библиотеке принадлежит БУК УР "Национальная библиотека Удмуртской Республики". Копирование, распечатка, размещение на интернет-сайтах и в...»

«ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТ АСТРАХАНЬ" Документация запроса предложений Запрос предложений по выбору арендатора на право аренды для размещения на арендуемой площади магазина беспошлинной торговли (duty-free-shop) в международном аэропорту Астрахань. 20...»

«Лекция 4 ЗАЩИТА ГИДРОСФЕРЫ Законодательство и охрана водных ресурсов Водное законодательство включает Водный кодекс Российской федерации и принимаемые в соответствии с ним федеральн...»

«ВЕСТНИК № 104 СОДЕРЖАНИЕ 18 ноября 2015 БАНКА (1700) РОССИИ СОДЕРЖАНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СООБЩЕНИЯ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ Приказ Банка России от 12.11.2015 № ОД-3146 Приказ Банка России от 12.11.2015 № ОД-3147 Приказ Банка России от 12.11.2015 № ОД-3148 Приказ Банка России от 12.11.2015 № ОД-3149 Приказ Банка...»

«ОБЗОР ЖУРНАЛОВ ПО ВОПРОСАМ ПРАВА Государство и право, 2016, № 3 Марченко, М. Н. Характерные черты и особенности романогерманского права / М. Н. Марченко // Государство и право. – 2016. – № 3.– С. 5-11. В статье рассматриваются основные черты и особенности романогерманского права. Ср...»

«Научный журнал КубГАУ, №115(01), 2016 года 1 УДК 343.13+343.98 UDC 343.13+343.98 12.00.00 Юридические науки Legal sciences УГОЛОВНЫЙ ПРОЦЕСС И ОПЕРАТИВНОCRIMINAL PROCESS AND OPERATIONAL РОЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ AND INVESTIGATIVE ACTIVITY Меретуков Гайса Мосович Meretukov Gaisa Mosovich заведующий кафедро...»

«Государственное управление. Электронный вестник Выпуск № 27. Июнь 2011 г. Осканова Ж.И. Правовое регулирование непосредственной демократии на муниципальном уровне Непосредственная (прямая) демократия – одна из форм осуществления местного самоуправления. В отличие от представительной демократии, когда влияние населения муницип...»

«Обобщение практики применения норм Арбитражного процессуального кодекса РФ и Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дел об административных правонарушениях С...»








 
2017 www.doc.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - различные документы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.