WWW.DOC.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Различные документы
 

«1. Цель и задачи освоения дисциплины Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является обучение студентов правильному ориентированию в ...»

1. Цель и задачи освоения дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является обучение студентов правильному ориентированию в действующем налоговом законодательстве; привитие им

навыков и умений правильно толковать и применять нормы налогового права к конкретным жизненным фактам; ознакомление студентов с юридической природой налогов и

сборов, методами осуществления налоговой политики, устройством налоговой системы,

источниками налогового законодательства, правами и обязанностями налогоплательщиков и налоговых агентов, компетенцией органов налогового администрирования, правовым механизмом взыскания недоимок и пени, видами ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, порядком разрешения налоговых споров, законодательным регулированием порядка исчисления и уплаты отдельных видов налогов и сборов.

Задачи:

- сформировать знания об основных понятиях и категориях налогового права;

- сформировать знания об основных нормативных правовых актах, составляющих источниковую базу налогового права;

- сформировать знания о сущности и правовой природе налогов и сборов;

- сформировать знания об особенностях уплаты налогов и сборов.

2. Перечень планируемых результатов по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами образовательной программы В результате освоения дисциплины обучающийся готовится к следующим видам деятельности, в соответствии с образовательным стандартом ФГОС ВПО 030900 «Юриспруденция»:



Виды профессиональной деятельности

- правоприменительная деятельность:

- обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей решений, а также совершение действий, связанных с реализацией правовых норм;

- составление юридических документов.

В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:

а) общекультурные (ОК):

- способность логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

б) профессиональные (ПК):

- способность применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

- владеть навыками подготовки юридических документов (ПК-7).

Планируемые результаты освоения компетенций с учётом планируемых трудовых функций Компетенция Категории Название трудовой функции знать уметь трудовые действия ОК-4 - спо- - социальную - анализировать - ответы на уст- - представление собность ло- значимость зако- и обобщать со- ные и письмен- интересов лиц в гически верно, нов формальной держание про- ные обращения; судебных и аргументиро- логик

–  –  –

3. Место дисциплины в структуре ОП бакалавриата «Налоговое право» является дисциплиной базовой части профессионального цикла

ОП подготовки обучающихся по направлению 40.03.01«Юриспруденция», профиль:

гражданско-правовой.

Для изучения дисциплины «Налоговое право» студентам необходимы знания по предыдущим (смежным)дисциплинам:

Административное право Актуальные проблемы права собственности Арбитражный процесс Гражданский процесс Гражданское право Договорное право Жилищное право Защита трудовых прав Земельное право Земельные споры Иностранный язык в сфере юриспруденции Конституционное право Конституционное право зарубежных стран Криминалистика Культурология Логика Международное право Международное частное право Муниципальное право Политическая социология Политология Право социального обеспечения Правовое регулирование земельных отношений в субъектах РФ Предпринимательское право производственная производственно-квалификационная Процессуальные особенности рассмотрения отдельных категорий гражданских дел Римское право Риторика Русский язык и культура речи Семейное право Социология Таможенное право Теория государства и права Трудовое право Трудовые споры Уголовное право Уголовный процесс учебно-ознакомительная Философия Финансовое право Экологическое право Этика

Дисциплина может быть использована в изучении последующих дисциплин, практик, НИР, при проведении итоговой государственной аттестации:

Административное судопроизводство Криминалистика Организация правового обеспечения деятельности хозяйствующих субъектов Предпринимательское право Проблемы судопроизводства по делам, возникающим из публичных правоотношений Прокурорский надзор Процессуальная документация по гражданским делам Процессуально-правовые особенности рассмотрения обязательственных споров Теория и практика государственных и муниципальных закупок

4. Объем дисциплины (144 часа, 4 зачетные единицы)

–  –  –

5. Содержание дисциплины По итогам изучаемого курса студенты сдают экзамен.

Дисциплина изучается на 4 курсе, в 7 семестре (очная форма обучения), на 4 курсе, л/с (заочная форма обучения)

–  –  –

6. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине

6.1 Методические указания (собственные разработки)

1. Налоговое право: учеб. - метод. пособие, 2-е изд., перераб. и доп. / П.М. Курдюк, В.А. Очаковский, А.С. Архиреева - Краснодар: КубГАУ, 2016.

2. Налоговое право: учеб.-метод. пособие / П.М. Курдюк, В.А. Очаковский Краснодар: КубГАУ, 2015.

6.2 Литература для самостоятельной работы

1. АРОНОВ А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. пособие / АРОНОВ А.В., Кашин В.А. - М.: Магистр : ИНФРА-М, 2013. - 542 с.

2. ШИШКИН Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / ШИШКИН Р.Н. ; под ред. Н.А. Поветкиной. - М. : Юриспруденция, 2012. – 127 с.

3. Налоговое право. Рабочая тетрадь. / Е.Н. Зачесса.– : Институт законоведения и управления Всероссийской полицейской ассоциации, 2013. ЭБС Rucont.ru

4. Налоговые споры: опыт России и других стран : по материалам VII Междунар.

науч.-практ. конф., 18 октября 2013 г., Москва / ред.: С.Г. Пепеляев, М. В. Завязочникова.– М. : Статут, 2014.– ISBN 978-5-8354-1063-7. ЭБС Rucont.ru

5. Крохина, Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина.– 3-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.– (Duralex, sedlex).– ISBN 978-5-238-01567-5. ЭБС Rucont.ru

7. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

7.1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования *Этап формирования компетенции соответствует номеру семестра

–  –  –

7.3 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы Кейс-задания Кейс-задание по теме «Налоговая обязанность и способы её обеспечения».

«20 мая 2016 г. налоговый орган обнаружил недоимку по НДФЛ у гр-н А. и Б. Требование об уплате налога, пени и штрафа вручено гр-ну А. 15 июня, а гр-ну Б. в этот же день отправлено по почте. Оба требования не были исполнены в установленный НК РФ 10-дневный срок».

Вопросы:

1. Какие меры обеспечения исполнения налоговой обязанности вправе применить к гр-нам А. и Б. налоговые органы?

2. До какой даты налоговый орган вправе по НК РФ обратиться в суд с иском о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщиков гр. А. и Б.?

Задания для контрольной работы Пример задания по контрольной работе Вопрос № 1. Что такое налоговая система РФ и какие элементы включаются в нее в настоящее время?

Вопрос № 2. Дайте понятиеналоговой декларации, опишите порядок их предоставления.

Что означают «уточненные налоговые декларации» и каковы условия освобождения от налоговой ответственности при их предоставлении?

Задача № 1.

В соответствии с п. 2. ст. 346.2. НК РФ, сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и индивидуальные предприниматели, у которых в общем доходе от реализации товаров (работ и услуг) доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной переработки, составляет не менее 70%.

Укажите, какие виды доходов налогоплательщика учитываются при расчете данного критерия, а какие нет. Мотивируйте свой ответ.

1. Доходы от реализации земельного участка сельскохозяйственного назначения (пахотные земли).

2. Компенсация за изъятие сельскохозяйственных земель под строительство олимпийских объектов.

3. Средства государственной поддержки, полученные пропорционально реализованной сельскохозяйственной продукции – «на рубль реализованной сельскохозяйственной продукции»

(размер субсидии определяется пропорционально объему реализованной продукции).

4. Доходы от реализации основных средств.

5. Выручка от реализации имущественных прав.

6. Доходы от реализации продукции в магазине, деятельность которого облагается ЕНВД.

Задача № 2.

ООО «Фортуна» оплачивает своим сотрудникам обеды, которые сотрудники заказывают в столовой. Будет ли стоимость обедов облагаться налогом на доходы физических лиц для сотрудников ООО «Фортуна»?

Тесты Тема 1. «Налоговое право как отрасль российского права»

1. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль:

А - финансового права В - гражданского права С - административного права

2. Нельзя отнести к объектам налоговых правоотношений:

А - стоимость автомобиля В - физическое лицо С - добавленную стоимость работ

–  –  –

4. Налоговое право не является приоритетным при взаимодействии с:

А - гражданским правом В - конституционным правом С - бюджетным правом

5. Одной из характерных черт советского финансового права является:

А - объективность прав и обязанностей граждан в финансовой сфере В - действия наряду с законами подзаконных актов С - реализация прав граждан производится по принципу «максимум доверия»

–  –  –

Темы рефератов (докладов)

Рекомендуемая тематика рефератов (докладов) по курсу:

№ Наименование темы реферата п/п История возникновения налогов.

Учение о налогах Давида Рикардо и Адама Смита.

Понятие и принципы налогового права Российской Федерации.

Налоги: понятие и роль.

Классификация налогов.

Кредит: понятие, сущность, функции, формы.

Банковская система Российской Федерации как объект финансово-правового регулирования.

№ Наименование темы реферата п/п Валютное право: общая характеристика.

Понятие и структура валютных правоотношений.

«Квазиналоги» как самостоятельная правовая категория.

Отечественная школа налогового права.

Счетная палата РФ. Правовое регулирование деятельности, порядок формирования, структура, компетенция.

Формы и методы налогового контроля.

Аудит - как независимый вид финансового контроля.

Налоговая система. Содержание и принципы построения.

Общие теории налогообложения: прямое и косвенное налогообложение.

Классическая теория налогов.

Наука налогового права в дореволюционной России (А.А. Исаев, В.А. Лебедев, Н.И.

Тургенев, И.Х. Озеров, И.И. Янжул).

Исследование проблем налогового права советскими учеными (М.М. Пискотин, Е.А.

Ровинский, Н.И. Химичева, С.Д. Цыпкин).

Налоговое бремя и тяжесть налогообложения.

Темы научных дискуссий Групповая дискуссия в рамках темы «Налоговый контроль».

На рассмотрение группы выносятся вопросы:

- На каких основаниях назначается проведение выездной налоговой проверки;

- Какие мероприятия проводятся инспекцией ФНС в случае, если налогоплательщик всячески препятствует проведению мероприятий налогового контроля.

–  –  –

1. Понятие налогового права, его правовая природа.

2. Предмет и метод налогового права.

3. Источники налогового права.

4. Принципы налогового права: понятие, роль, значение, виды.

5. Система налогового права.

6. Институты налогового права.

7. Соотношение налогового права с другими отраслями российского права.

8. Наука налогового права.

9. Налог как правовая категория.

10. Понятие сбора, его правовая природа.

11. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений.

12. Структура налогового правоотношения.

13. Субъекты налоговых правоотношений.

14. Объекты налоговых правоотношений.

15. Содержание налоговых правоотношений.

16. Представительство в налоговых правоотношениях.

17. Взаимозависимые лица.

18. Консолидированная группа налогоплательщиков.

19. Правовой статус Министерства финансов РФ.

20. Правовое положение Федеральной налоговой службы.

21. Правовое положение иных субъектов налоговых правоотношений: понятие, виды.

22. Налоговая обязанность: понятие, правовая природа.

23. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

24. Порядок взыскания налога, сбора, пени за счёт денежных средств налогоплательщика (налогового агента).

25. Очерёдность списания денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента).

26. Порядок взыскания налога, сбора, пени за счёт имущества налогоплательщика.

27. Понятие и способы обеспечения налоговой обязанности.

28. Пеня: понятие, характерные черты.

29. Залог имущества, как способ обеспечения обязанности по уплате налога (сбора) и пени.

30. Поручительство, как способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.

31. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей, как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

32. Арест имущества, как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

33. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов.

34. Инвестиционный налоговый кредит.

35. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, внесения дополнений и изменений. Ответственность за уклонение и не предоставление налоговой декларации.

36. Налоговый контроль: понятие, виды, санкции.

37. Учёт налогоплательщиков.

38. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

39. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

40. Мероприятия налогового контроля: истребование и выемка документов, осмотр, экспертиза. Привлечение специалистов, переводчиков, понятых.

41. Издержки, связанные с проведением налогового контроля.

42. Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

43. Налоговая ответственность: понятие, признаки, основания.

44. Налоговое правонарушение: понятие, признаки.

45. Ответственность за налоговые правонарушения, совершённые налогоплательщиком, налоговым агентом.

46. Ответственность кредитных организаций за правонарушения, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.

47. Система налогов и сборов в Российской Федерации: понятие и структура.

48. Классификация налогов и сборов.

49. Установление налогов и сборов: понятие, правовые основы.

50. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

51. Налог на добавленную стоимость.

52. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога на добавленную стоимость.

53. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по уплате налога на добавленную стоимость.

54. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость.

55. Счет-фактура.

56. Акцизы.

57. Налог на доходы физических лиц.

58. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан по налогу на доходы физических лиц.

59. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.

60. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

61. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

62. Налог на прибыль организаций.

63. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам.

64. Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации.

65. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

66. Водный налог.

67. Государственная пошлина.

68. Налог на добычу полезных ископаемых.

69. Общая характеристика региональных налогов и сборов.

70. Транспортный налог.

71. Налог на игорный бизнес.

72. Налог на имущество организаций.

73. Общая характеристика местных налогов и сбора.

74. Земельный налог.

75. Налог на имущество физических лиц.

76. Торговый сбор.

77. Понятие и виды специальных налоговых режимов: общая характеристика.

78. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

79. Упрощенная система налогообложения.

80. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

81. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

82. Патентная система налогообложения.

83. Зоны льготного налогообложения (оффшоры).

84. Понятие налоговых споров и их классификация.

85. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

86. Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров.

87. Рассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

88. Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде РФ.

89. Основные направления бюджетной и налоговой политики РФ на плановые периоды 2017 – 2018 годов.

90. Налоговая реформа в России: этапы, основная характеристика, сущность.

7.4 Методические материалы, определяющие процедуры оценивания знаний, умений и навыков и опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций Процедуры оценивания знаний, умений и навыков и опыта проводятся в соответствии с ПлКубГАУ 2.5.1-2015 Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация студентов.

Критериями оценки выполнения кейс-задания являются: полнота проработки ситуации; полнота выполнения задания; новизна и неординарность представленного материала и решений; перспективность и универсальность решений; умение аргументировано обосновать выбранный вариант решения.

Оценка «отлично» ставится, если ситуация проработана полностью, даны ответы на все вопросы задания; предложена новизна и неординарность представленного материала и решений;

перспективность и универсальность решений; аргументирован и обоснован выбранный вариант решения.

Оценка «хорошо» ставится, если ситуация проработана, даны ответы на вопросы задания не в полном объеме; кейс решен верно, но без грамотной аргументации.

Оценка «удовлетворительно»ставится, если ситуация проработана не полностью, отсутствуют выводы и предложения по предлагаемому решению.

Оценка «неудовлетворительно» ставится, когда решение задания полностью неправильное или кейс не решен.

Требования к выполнению контрольной работы: работа должна быть либо написана понятным почерком либо набрана на компьютере; листы пронумерованы; должны быть оставлены поля (на каждой странице) для замечаний проверяющего.

Критерии оценки знаний студента при написании контрольной работы.

Для выставления итоговой оценки используется 40- балльная система.

Задания №1, №2, №3, № 4 оцениваются по шкале от 0 до 10 баллов:

- правильный и полный ответ – 9,0–10,0 баллов;

- точный, но не полный ответ либо полный, но не точный ответ – 5,0–6,0 баллов;

- неполный и неточный ответ или неправильный ответ – 0 баллов.

Оценка может быть снижена если:

- использованы нормативные правовые акты, утратившие силу (до 0 баллов);

- не использована научная и учебная литература (на 3-4 балла);

- работа содержит описание вопроса, но не содержит его решения и вывода (на 2-3 балла);

- задание выполнено без соблюдения табличной формы (на 4-5 баллов);

- работа выполнена небрежно, содержит недопустимые сокращения, зачеркивания, непонятный (неразборчивый) почерк (на 1-2 балла).

Работа выставляется в размере 0 баллов (считается не зачтенной) если:

- аналогичная работа была сдана другим студентом;

- работа была сдана позднее установленного срока без указания уважительных причин;

- работа была скопирована из Интернета без ссылки на первоисточник.

Работа оценивается положительной (считается зачтенной), если выполнены все 4 задания и в сумме набрано не менее 20 баллов.

Критерии оценки знаний студентов при проведении тестирования Оценка «отлично» выставляется при условии правильного ответа студента не менее чем 85 % тестовых заданий;

Оценка «хорошо» выставляется при условии правильного ответа студента не менее чем 70 % тестовых заданий;

Оценка «удовлетворительно» выставляется при условии правильного ответа студента не менее 51 %;.

Оценка «неудовлетворительно» выставляется при условии правильного ответа студента менее чем на 50 % тестовых заданий.

Требования к подготовке реферата:

Критерии оценки:

- Актуальность темы

- Соответствие содержания теме

- Глубина проработки материала

- Правильность и полнота использования источников

- Соответствие оформления реферата стандартом.

Оценка «отлично»:

1. присутствие всех вышеперечисленных требований;

2. знание учащимся изложенного в реферате материала, умение грамотно и аргументировано изложить суть проблемы;

3. присутствие личной заинтересованности в раскрываемой теме, собственную точку зрения, аргументы и комментарии, выводы;

4. умение свободно беседовать по любому пункту плана, отвечать на вопросы, поставленные членами комиссии, по теме реферата;

5. умение анализировать фактический материал и статистические данные, использованные при написании реферата;

6. наличие качественно выполненного презентационного материала или (и) раздаточного, не дублирующего основной текст защитного слова, а являющегося его иллюстративным фоном.

Оценка «хорошо»:

1. мелкие замечания по оформлению реферата;

2. незначительные трудности по одному из перечисленных выше требований.

Оценка «удовлетворительно»:

1. тема реферата раскрыта недостаточно полно;

2. неполный список литературы и источников;

3. затруднения в изложении, аргументировании.

Оценка «неудовлетворительно» ставится, студент не подготовил реферат.

Критериями оценкиповедения в дискуссии являются: точность аргументов (использование причинно-следственных связей); четкая формулировка аргументов и контраргументов; доступность (понятность) изложения; логичность (соответствие контраргументов высказанным аргументам); корректность используемой терминологии с научной точки зрения (правдивость, достоверность, точность определений); удачная подача материала (эмоциональность, иллюстративность, убедительность); отделение фактов от субъективных мнений; использование примеров (аргументированность); видение сути проблемы; умение ориентироваться в меняющейся ситуации;

корректность по отношению к оппоненту (толерантность, уважение других взглядов, отсутствие личностных нападок, отказ от стереотипов, разжигающих рознь и неприязнь).

Оценка «отлично» ставится, если аргументы приводились по существу, кратко лаконично, с использованием необходимой терминологии, в понятной и доступной форме; форма подачи информации соответствует ее содержанию; владение вниманием аудитории, корректное и уважительное отношение к остальным участникам дискуссии; в выступлении факты отделены от собственного мнения; использование примеров; видение сути проблемы; умение ориентироваться в меняющейся ситуации.

Оценка «хорошо» ставится, ставится, если аргументы приводились по существу, но были отклонения от сути вопроса, при аргументации присутствовали долгие вступления и пояснения, не требующие необходимости; использование в речи терминологии, форма подачи информации не всегда была уместна, в вязи с чем терялось владение вниманием аудитории, корректное и уважительное отношение к остальным участникам дискуссии; в выступлении факты смешивались с собственным мнением, что порождало споры.

Оценка «удовлетворительно»ставится, если студент не ориентируется в ситуации или ориентируется не полностью, не может привести аргументы на поставленные вопросы, а также не показывает умение вести дискуссию в соответствующей форме.

Оценка «неудовлетворительно» ставится, студент отказался участвовать в дискуссии по причине незнания материала.

Общими критериями, определяющими оценку знаний на экзамене являются:

- для оценки «отлично» - наличие глубоких и исчерпывающих знаний в объёме пройденного программного материала, правильные и уверенные действия по применению полученных знаний на практике, грамотное и логически стройное изложение материала при ответе, знание дополнительно рекомендованной литературы;

- для оценки «хорошо» - наличие твердых и достаточно полных знаний программного материала, незначительные ошибки при освещении заданных вопросов, правильные действия по применению знаний на практике, четкое изложение материала;

- для оценки «удовлетворительно» - наличие твердых знаний пройденного материала, изложение ответов с ошибками, уверенно исправляемыми после дополнительных вопросов, необходимость наводящих вопросов, правильные действия по применению знаний на практике;

- для оценки «неудовлетворительно» - наличие грубых ошибок в ответе, непонимание сущности излагаемого вопроса, неумение применять знания на практике, неуверенность и неточность ответов на дополнительные и наводящие вопросы.

8. Перечень основной и дополнительной литературы

Нормативная литература:

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. 25 декабря.

2. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от 27 ноября 2009 года № 17) (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 2010. № 50.Ст.

6615.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 года№ 146-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 года№ 117-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 32. Ст. 3824.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Принят Государственной Думой 20 декабря 2001 года. Вступил в действие с 1 июля 2002 года // Российская газета. 2001. 31 декабря.

Судебная практика:

1. О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации: Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 // Документ опубликован не был.

2. О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах: Постановление Пленума ВАС РФ от 11.07.2014 № 46 // Вестник экономического правосудия РФ. 2014. № 9.

3. О признании недействующими пункта 13 и подпунктов 1 - 3 пункта 15 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утв. Приказом Минфина РФ и МНС РФ от13.08.2002 № БГ-3-04/430: Решение ВАС РФ от 08.10.2010 № ВАС-9939/10 // Экономика и жизнь (Бухгалтерское приложение). 2010. № 43.

4. О признании частично недействующей формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утв. Приказом Минфина РФ от 05.05.2008 № 54н: Решение ВАС РФ от 21.05.2009 № ВАС-3454/09 // Документ опубликован не был.

5. О правомерности отражения суммынедоимки на лицевых счетах налогоплательщиков:

Решение ВАС РФ от 25.12.2009 № ВАС-17582/08 // Документ опубликован не был.

Основная литература:

1. Налоговое право : учеб. пособие / О.В. Курбатова, Н.В. Малахова, Ю.С. Тихомирова, Н.Д. Эриашвили, ред.: Г.Б. Поляк, ред.: И.Ш. Килясханов.— 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 272 с. — (Высшее профессиональное образование:

Юриспруденция).— Авт. указ. на обороте тит. листа.— ISBN 978-5-238-01266-7

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: новшества, повлекшие изменения в 2012 году : науч.- практ. коммент. под ред. Ю. М. Лермонтова. - М. : Б-чка Рос. газеты, 2012. - 607 с. - (Кодексы Рос. Федерации. Вып 3-4).

Свидетель в налоговом праве: понятие, свидетельский иммунитет, 3.

ответственность / А. П. РЫЖАКОВ. - М. : Дело и Сервис, 2010. - 76 с. - (Серия "Юрид. консультации"). - ISBN 978-5-8018-0483-5

4. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / Р. Н.

ШИШКИН; под ред. Н.А. Поветкиной. - М. : Юриспруденция, 2012. - 127с. ISBN 978-5-9516-0571-9

5.ЛОПАТНИКОВА Е.А. Реализация принципов налогового права : [монография] / ЛОПАТНИКОВА Е.А. ; под ред. И.И. Кучерова. - М. : Юриспруденция, 2012. - 160с.

Дополнительная литература:

1. Взимание НДС: международная практика и российские нормы : [монография] / [К.К. Семкин, О.В. Медведева, Т.И. Семкина, Н.С. Милогалов]. - М.: Магистр :

ИНФРА-М, 2012. – 158 с.

2. Налоговое правоРоссии : учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-е изд., испр. - М.:

НОРМА : ИНФРА-М, 2011. – 719 с.

3. Правовое регулирование налоговых отношений : учеб.- метод. пособие / Курдюк П.М., Чепиков В.С. ; Куб. гос. аграр. ун-т. - Краснодар, 2011. - 70 с.

4. Рыжаков А.П. Переводчик в налоговом праве. Понятие, обязанности и ответственность [Электронный ресурс]: монография/ Рыжаков А.П.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дело и сервис (ДиС), 2010.— 29 c.— Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/4741.

5. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права [Электронный ресурс]:

монография/ Лопатникова Е.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Юриспруденция, 2012.— 160 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/8826.

6. Крохина Ю.А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник/ Крохина Ю.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 463 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/15405.

7. Елизарова Н.В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Елизарова Н.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2013.— 128 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18661.

8. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»/ Н.Д. Эриашвили [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.— 279 c.— Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/20973.

9. Шитова М.А. Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]:

lEXT-справочник/ Шитова М.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2010.— 996 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/1749.

10. Алтухова Е.В. Сделки между взаимозависимыми лицами. Налоговые риски [Электронный ресурс]: монография/ Алтухова Е.В.— Электрон. текстовые данные.— М.:

ВолтерсКлувер, 2011.— 232 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/16801.

11. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая с комментариями [Электронный ресурс]: текст с изменениями и дополнениями на 1 мая 2013 г./ —

Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2013.— 1056 c.— Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/21394.

12. Хаванова И.А. Налоговая жалоба [Электронный ресурс]: сравнительно-правовое исследование/ Хаванова И.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, Юриспруденция, 2013.— Режим доступа:

180 c.— http://www.iprbookshop.ru/23021.

13. Демидов В.А. Регламент (ЕС) 450/2008 Европейского парламента и Совета ЕС от 23 апреля 2008 г., устанавливающий Таможенный кодекс Сообщества (модернизированный Таможенный кодекс) [Электронный ресурс]/ Демидов В.А.— Электрон.

текстовые данные.— Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2010.— 110 c.— Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/1234.

14. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Д.Г. Черник [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10501.

15. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502.

16. Батарин А.А. Правовое регулирование исчисления налога [Электронный ресурс]:

монография/ Батарин А.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, Юриспруденция, 2014.— Режим доступа:

214 c.— http://www.iprbookshop.ru/23031.

17. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования [Электронный ресурс]: практические рекомендации/ Борисов А.Н.— Электрон. текстовые данные.— М.: Юстицинформ, 2011.— Режим доступа:

440 c.— http://www.iprbookshop.ru/13406.

18. Елизарова Н.В. Краткий конспект лекций по дисциплине «Финансовое право»

[Электронный ресурс]/ Елизарова Н.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов:

Вузовское образование, 2013.— Режим доступа:

155 c.— http://www.iprbookshop.ru/18663.

19. Миллер А.Е. Систематизация и гармонизация налоговых норм [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Миллер А.Е., Галюкшова Т.В.— Электрон. текстовые данные.— Омск: Омский государственный университет, 2012.— 406 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/24934.

20. Яскевич Н.Н. Получаем налоговые вычеты [Электронный ресурс]/ Яскевич Н.Н.—

Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2010.— 101 c.— Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/790.

21. Казьмина Н.Н. Бухгалтерская и налоговая инвентаризации [Электронный ресурс]/ Казьмина Н.Н.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2010.— 149 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/968

9. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

1. Информационно-правовой портал «Гарант» [Электронный ресурс]: Режим доступа:

http://www.garant.ru/

2. РГБ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.rsl.ru/ РГБ

3. Универсальная электронная система Руконт [Электронный ресурс]: Режим доступа:

http://rucont.ru/

4. Издательство «Лань» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://e.lanbook.com/

5. Универсальная электронная система IPRbook [Электронный ресурс]: Режим доступа:

http://www.iprbookshop.ru/elibrary.html/

6. Универсальная электронная система «Образовательный портал КубГАУ» Электронный ресурс]: Режим доступа:http://kubsau.ru/education/chairs/building/anonce/obrazovatelnyy_portal_kubgau_82/

7. Электронный Каталог библиотеки КубГАУ [Электронный ресурс]: Режим доступа:

http://www.old.kubsu.ru/University/library/

8. СПС Консультант Плюс (Версия ПРОФ).

9. Научная электронная библиотека www.eLIBRARY.RU

10. www.nalog.ru - сайт Федеральной налоговой службы.

10 Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

1. Налоговое право: учеб. - метод. пособие, 2-е изд., перераб. и доп. / П.М. Курдюк, В.А. Очаковский, А.С. Архиреева - Краснодар: КубГАУ, 2016.

2. Налоговое право: курс лекций / П.М. Курдюк, В.А. Очаковский, Я.А. Крутова- Краснодар: КубГАУ, 2016.

3. Налоговое право: учеб.-метод. пособие / П.М. Курдюк, В.А. Очаковский Краснодар: КубГАУ, 2015.

Кейс-задание–это техника обучения, использующая описание реальных правовых проблемных ситуаций. При работе с кейсом обучающиеся осуществляют поиск, анализ дополнительной информации из различных областей знаний, в том числе связанных с будущей профессией. Суть его заключается в том, что преподаватель предлагает учащимся осмыслить реальную жизненную ситуацию, описание которой отражает не только какуюнибудь практическую проблему, но и актуализирует определенный комплекс знаний, который необходимо усвоить при разрешении данной проблемы. При этом сама проблема не имеет однозначных решений. В кейс-методе происходит формирование проблемы и путей её решения на основе пакета материалов (кейса) с разнообразным описанием ситуации из различных источников: научной, специальной литературы, научно-популярных журналов, СМИ и др. В кейсе содержится неоднозначная информация по определенной проблеме.

Такой кейс одновременно является и заданием, и источником информации для осознания вариантов эффективных действий. При работе с кейсом у обучающихся формируются следующие компоненты ключевых компетенций: умения решать проблемы, общаться, применять предметные знания на практике, умение вести переговоры, брать на себя ответственность, толерантность, рефлексивные умения.

Контрольная работа обучающегося по дисциплине «Налоговое право» предполагает выполнение письменной работы, комплексно раскрывающей содержание ключевых тем и проблем налогового права. Выполнение заданий является обязательным условием программы прохождения дисциплины для студента заочной формы обучения.

Контрольную работу, выполненную по одному из указанных ниже вариантов, необходимо подготовить и сдать на кафедру административного и финансового права до начала соответствующей сессии за 10 календарных дней до даты отчетности (для студентов заочной формы обучения). Своевременно сданная и зачтенная контрольная работа является допуском к сдаче экзамена.

Рефераты (доклады) Реферат это краткое изложение в письменном виде содержания и результатов индивидуальной учебно-исследовательской деятельности, имеет регламентированную структуру, содержание и оформление.

Его задачами являются:

1. Формирование умений самостоятельной работы студентов с источниками литературы, их систематизация;

2. Развитие навыков логического мышления;

3. Углубление теоретических знаний по проблеме исследования.

Текст реферата должен содержать аргументированное изложение определенной темы. Реферат должен быть структурирован (по главам, разделам, параграфам) и включать разделы: введение, основная часть, заключение, список используемых источников.

В зависимости от тематики реферата к нему могут быть оформлены приложения, содержащие документы, иллюстрации, таблицы, схемы и т. д.

Научная дискуссия - форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают свое мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам подразумевает написание студентами эссе, тезисов или рефератов по предложенной тематике.Дискуссия групповая - метод организации совместной коллективной деятельности, позволяющий в процессе непосредственного общения путем логических доводов воздействовать на мнения, позиции и установки участников дискуссии.

Целью дискуссии является интенсивное и продуктивное решение групповой задачи. Метод групповой дискуссии обеспечивает глубокую проработку имеющейся информации, возможность высказывания студентами разных точек зрения по заданной преподавателем проблеме, тем самым, способствуя выработке адекватного в данной ситуации решения.

Метод групповой дискуссии увеличивает вовлеченность участников в процесс этого решения, что повышает вероятность его реализации.

Тестирование — это исследовательский метод, который позволяет выявить уровень знаний, умений и навыков, способностей и других качеств обучающегося. В результате тестирования обычно получают некоторую количественную характеристику, показывающую меру усвоения учебного материала обучающимся. Тесты – система заданий специфической формы, применяемая в сочетании с определенной методикой измерения и оценки результата. Тестовое задание – это диагностическое задание в виде задачи или вопроса с четкой инструкцией к выполнению и обязательно с эталоном ответа или алгоритмом требуемых действий.

11. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине (модулю), включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем Электронно-библиотечные системы библиотеки, используемые в Кубанском ГАУ

–  –  –

тельной работы обу- лиотекой монографий чающихся Аудитории № 404, 443 Ноутбук; HP4540s I5-3230M15.6 справочно-правовая систеглавного учебного кор- – 1 шт. ма «Консультант-Плюс», пуса - аудитории для Персональный компьютер P4 договор № 8068 от текущего контроля и 3.0/2x512/160Gb/17 – 1 шт. 28.01.2016 г.

промежуточной атте- Копировальный аппарат XEROX стации, групповых и – 1 шт.

индивидуальных кон- Принтер HP LJ 1320 – 1 шт.

сультаций.

Аудитория № 415 Столы – 30 шт.

главного учебного кор- Кафедра – 1 шт.

пуса – аудитория для Доска настенная – 1 шт.

лекционных занятий, занятий семинарского типа, текущего контроля и промежуточной аттестации, а также помещение для самостоятельной работы.

Похожие работы:

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК Институт научной информации по общественным наукам КОНСТИТУЦИОННОЕ ПРАВО: НОВЕЙШИЕ ЗАРУБЕЖНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ Сборник научных трудов Москва ББК 67.400 К 65 Центр социальных научно-информационных исследований Отдел правоведения Редакционная кол...»

«БАРБАКАДЗЕ Екатерина Тамазиевна ГАРАНТИИ ОБЪЕКТИВНОГО И СПРАВЕДЛИВОГО СУДЕБНОГО РАЗБИРАТЕЛЬСТВА ГРАЖДАНСКИХ ДЕЛ В СУДАХ ОБЩЕЙ ЮРИСДИКЦИИ 12.00.15 – гражданский процесс; арбитражный процесс Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук Научный руководитель: доктор юридических наук, п...»

«Вестник Томского государственного университета. Право. 2013. №2 (8) УДК 343.119 М.К. Свиридов ЗАДАЧА УСТАНОВЛЕНИЯ ИСТИНЫ И СРЕДСТВА ЕЁ ДОСТИЖЕНИЯ В УГОЛОВНОМ ПРОЦЕССЕ Для правильного применения норм уголовного права необходимо достоверное установление обст...»

«Эрик-Эмманюэль Шмитт Эликсир любви. Если начать сначала (сборник) Серия "Азбука-бестселлер" Серия "Эликсир любви", книга 1 Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=9988239 Эликсир любви. Если начать сначала / роман, пьеса / Эрик-Эмман...»

«Обобщение практики рассмотрения споров, связанных с применением гражданско-правовой ответственности в виде убытков за неисполнение договорных обязательств1 Возмещение убытков относится к числу одной из наиболее распространенных форм г...»

«Редакция предприняла все усилия, чтобы связаться с правообладателями. Если вы располагаете какой-либо полезной информацией об авторах или их наследниках, имеющих отношение к использованному в книге тексту, просьба сообщить в и з дательство. Мы заранее приносим извинения в случае обнаружения оши...»

«Виктор Владимирович Горбунов Выращивание винограда Серия "Подворье (АСТ)" Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=4958821 Выращивание винограда: Астрель; Москва; 2012 ISBN 978-5-17-077251-3 Аннотация Книга предназначена как для начинающего, так и для опытно...»

«Верховный Суд Российской Федерации Гражданско-правовые способы защиты права собственности на недвижимость Научно-практическое пособие по применению гражданского законодательства Под общей редакцией заместителя Председателя Верховного Суда Российской Федерации В. Н. Соловьева Научный редактор — пр...»








 
2017 www.doc.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - различные документы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.